自1996年首次推出以来，529个储蓄计划一直是支付大学费用的最佳工具之一。国会将这些计划扩大到2017年的12年级教育，并在2019年偿还高达1万美元的学生贷款债务。 但是，529储蓄计划并不是你为孩子建立教育基金的唯一选择。下面是四个备选方案。

关键要点

• 另一种类型的529，预付学费计划，可以帮助削减未来的学费成本。
• 托管UGMA和UTMA账户可用于教育以外的其他用途。
• Roth IRA拥有类似于529计划的税收优惠，它们不被视为财政援助目的的资产。

529储蓄计划如何运作

529项储蓄计划受欢迎的一个主要原因是它们的税收优惠。您向您的帐户提供的资金将延期纳税，只要用于合格的教育费用，取款将免税。包括学费、食宿费和其他费用。许多州还为您的捐款提供税收减免或抵免，特别是如果您居住在该州并投资于该州的529个计划之一。对捐款没有联邦扣除额或抵免额。

529个储蓄计划的一个吸引人的特点是其相对较高的供款限额。你每年可以捐多少钱是没有限制的，但是如果你捐的超过15000美元，你就可以征收联邦赠与税(请注意，可以预先加载529计划，而不必一次性缴纳五年的赠与税。）

以下是529个储蓄计划的四种备选方案，以及它们的比较方式：

预付学费计划

从技术上讲，另一种类型的529计划，预付学费计划不同于更常见和熟悉的529储蓄计划。这些计划允许你以现行的学费支付未来的学费，这意味着今后可以节省大量的成本。

有些州确实对你账户的总允许余额设定了上限，但最近这些限额相对宽松，从23.5万美元到50多万美元不等。

预付学费计划的主要缺点是，它们通常只适用于某些社区学院、学院和大学，通常是在特定的州内。此外，与529储蓄计划不同的是，529储蓄计划可以支付包括食宿在内的各种费用，这些计划通常仅限于学费。

此外，目前很少有州提供预付学费计划，而所有50个州和哥伦比亚特区至少有一个529储蓄计划，有时甚至有几个。

然而，如果你所在的州提供预付学费计划，并且你有理由确定你的孩子将在那里上大学，那么这是一个值得考虑的选择。

覆盖戴尔教育储蓄账户

在2017年修改529项储蓄计划之前，Coverdell教育储蓄账户（ESA）比他们有一个主要优势：Coverdells可用于支付大学和学前教育费用。

对于大学生储蓄者来说，coverdellesa的潜在优势在于，它可以提供比大多数529储蓄计划更广泛的投资选择，比如个股，而大多数529储蓄计划通常仅限于共同基金。

与529个计划相比，Coverdell的计划也有一些明显的缺点。你捐的钱不会给你任何减税或抵免。您的供款限制为每年2000美元，并且您修改后的调整后总收入不能超过某些限制——自2020纳税年度起，单身申报者为11万美元，已婚夫妇共同申报为22万美元。

ugma/utma账户

根据《未成年人统一赠与法》（UGMA）或《未成年人统一转让法》（UTMA）设立的托管账户不提供529计划的税收优惠，但它们确实允许账户持有人在资金投资地点和最终使用方式上有很大的自主权。

虽然这些账户中的余额将用于儿童福利，但并没有专门指定用于上大学。这可能使他们特别有用的父母谁是不确定他们的孩子是否真的会上大学。与Coverdell一样，UGMA/UTMA的投资选择几乎是无限的。

UGMA/UTMA账户没有529计划的税收优惠。捐款将不会获得任何税收减免或信贷，该帐户的收入是应税的。

它们还可能对获得财政援助的资格产生负面影响。因为他们被认为是属于孩子的资产，所以在计算FAFSA上预期的家庭贡献时，最多要计算他们余额的20%。 相比之下，529个账户被视为母公司资产，只有高达5.64%的余额被计算在内。

如果你申请联邦大学资助，你应该知道，从2023年7月开始，2023-2024学年的联邦学生资助免费申请（FAFSA）将是一个更简单的过程。表格从108个问题缩减到大约30多个。

罗斯伊拉斯

尽管Roth IRAs主要是作为一种退休储蓄工具，但它可以用于大学规划。你不会得到任何预付税扣除（不同于传统的个人退休账户），但你的帐户将增加税收递延和你的提款将免税，无论你用他们做什么，只要你是59岁½ 或者更大，拥有罗斯个人退休账户至少5年。否则，你就得交税，一般要付10%的罚款。

但是，您可以在任何时候出于任何原因免税提取您的Roth IRA供款（但不是收入）。

作为罗斯的额外福利，当你通过联邦金融****局申请经济援助时，你在退休计划中持有的钱（不同于529计划）不算资产。

使用Roth个人退休账户而不是529储蓄计划有几个缺点。一是你的捐款每年仅限于6000美元，如果你是50岁或以上，则为7000美元。 这些是2020和2021纳税年度的限制。不过，如果你有足够的资金进行投资，你没有理由不能同时为529计划和罗斯个人退休账户提供资金。

另外，也许更重要的一点是，用Roth个人退休账户支付大学学费的不利因素是，当这一天来临时，你退休的钱会越来越少。你的孩子偿还教育贷款的时间要比你偿还失去的退休储蓄的时间长得多。