审计部

审计部门是公司或组织中负责评估操作程序、风险管理、控制职能和治理过程的单位。审计部门在内部向董事会审计委员会和高级管理层报告时，应完全客观，不受其所审查的公司或组织领域的影响或干扰。...

什么是审计部门(an audit department)？

审计部门是公司或组织中负责评估操作程序、风险管理、控制职能和治理过程的单位。审计部门在内部向董事会审计委员会和高级管理层报告时，应完全客观，不受其所审查的公司或组织领域的影响或干扰。

了解审计部门

审计部门的主要职能是：

  • 确定是否符合政策和程序
  • 评估内部控制的质量
  • 评估风险管理的质量
  • 评估监管机构（如证券交易委员会）制定的规则和指导方针的合规性
  • 评估是否符合财务会计准则委员会、**会计准则委员会或其他机构颁布的会计准则
  • 审查信息技术系统的有效性和安全性
  • 审查道德规范的力度和处理违规行为的行动
  • 对外部审计师可能不关注的内部会计实务提供额外监督
  • 对外聘审计员工作质量的意见
  • 核实实物资产和库存
  • 调查员工投诉和涉嫌欺诈活动

审计部向管理层和董事会审计委员会提交定期审查结果。大多数人只是敷衍地在这里或那里提出建议，以逐步改进业务或组织。在某些情况下，审计部门的工作对于找到必须根除的问题的根源极为重要。例如调查性骚扰指控和客户账户如何被黑客入侵。不过，也有一些案例让人们怀疑，审计部门本身的工作是否有效。据报道，富国银行（Wells Fargo）的内部审计师显然忽视了2011-2016年期间零售银行业发生的欺诈性销售行为。自2016年以来，在富国银行的其他地区发现了更多的欺诈活动。

  • 发表于 2021-06-03 13:54
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  • 分类：商业金融

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鬼IS
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