什么是年度抵押声明(an annual mortgage statement)？

年度抵押报表是抵押权人的服务商发给抵押人的报表。该报表通常说明抵押贷款支付的利息、当前抵押贷款余额、当前利率、贷款期限、抵押贷款期限的剩余金额、贷款人代表借款人支付的托管税款和/或保险、贷款人的联系信息，以及是否有任何拖欠或逾期付款的抵押贷款。

年度抵押报表的目的是向借款人提供与贷款有关的关键信息、账户上的活动以及借款人负责的其他财务义务的信息。抵押声明还可以包括从最后一份声明发布之日起的付款历史。

抵押声明应定期提供给借款人，至少每年一次，并可根据要求提供给借款人。该声明中提供的信息有助于借款人在其纳税申报表上进行正确的扣除。年度抵押贷款声明也被称为表格1098。

关键要点

• 年度抵押报表是抵押持有人发给借款人的文件。
• 该报表向借款人提供了与贷款、账户活动、剩余欠款或借款人负责的其他财务义务相关的关键信息。
• 抵押声明应定期提供给借款人，至少每年一次，并可根据要求提供给借款人。
• 在美国，年度抵押贷款报表也称为年终报表、抵押贷款利息报表或1098表格。

年度抵押贷款报表的工作原理

年度抵押报表是购房者重要的信息披露文件。它们也是包含敏感信息的关键财务文件。与其他涉及财务事项的重要文件一样，任何准备或处理这些文件的人都应保密并确保安全。收件人还必须审阅此文档以确保其准确性。借款人应将年度报表与其记录进行比较，并立即向贷款机构报告与报表、未清余额或付款历史相关的任何错误或疏忽，以便在必要时发布更正的报表。

借款人应安全地保存抵押声明，如果要求与贷款人就任何计算进行澄清，应以书面形式要求澄清。在美国，年度抵押贷款结单也称为年终结单或抵押贷款利息结单。它也被称为表格1098。

美国国税局（IRS）要求贷款人或其他企业向在特定日历年内支付至少600美元利息的任何个人或实体发送年度抵押贷款报表。如属按揭，本表格会列出已缴付的按揭利息及与贷款有关的任何要点。如果借款人想申请他们可能有权获得的任何相关税收减免，则需要此表格。纳税人需要咨询他们的会计或报税人或审查国税局的指导方针，以确定他们支付的利息是否可以扣除，如果可以，如何在他们的纳税申报表上列出这些信息。

现在，大多数金融机构都会**年度抵押贷款报表，以及月度报表和其他账户信息及更新，这样客户就可以方便地在网上查阅这些报表，并打印出来作为记录。这提供了额外的便利，因为借款人可以审查和打印他们的报表，只要他们是可用的，而不需要等待这些文书送达邮件或通过电子邮件。抵押贷款持有人可以使用网上很容易找到的抵押贷款计算器，对账单上的数字进行双重核对。

因为一份年度抵押贷款声明向借款人提供了有关抵押贷款期限剩余时间的信息，所以它可以帮助借款人考虑他们的抵押贷款何时可以续期。换言之，它可以作为一个有用的提醒，你需要开始购物，为不同的利率，如果你决定你要去不同的贷款人比你现在的贷款人。