什么是收入(earned income)？

根据美国国税局（IRS）的定义，挣来的收入包括从工作中赚来的钱，包括工资、薪金、奖金、佣金、小费和自营职业的净收入。它还可以包括长期残疾和工会**福利，在某些情况下，还包括某些递延退休补偿安排的付款。

挣来的收入可以与非挣来的收入形成对比，也被称为被动收入，即不是通过工作获得的钱。

关键要点

• 收入是指从工作或自营职业中获得的任何收入。
• 所得收入可以包括工资、薪金、小费、奖金和佣金。
• 而来自投资和**福利计划的收入将不被视为收入。
• 挣来的收入通常与非挣来的收入不同。
• 收入较低的就业纳税人可能有资格获得所得税抵免（EITC）。

了解收入

就税务而言，所得收入是指你为雇主或自己的企业所做的工作所获得的任何收入。

不被视为“挣来的”收入的例子包括**福利，例如来自贫困家庭临时援助计划（通常称为福利）的付款、失业、工人补偿和社会保障。这一类还包括非递延养老金和退休计划支出、赡养费、资本利得、银行账户利息收入、股票股息、债券利息和出租财产产生的被动收入。 

所得收入和其他类型的收入通常都应纳税，尽管有时税率不同。例如，对于2020纳税年度，联邦**按照七个不同的税率（或括号）对所得收入征税，从联合申报的已婚夫妇的第一笔收入19750美元（2021年为19900美元）的10%到超过622050美元（2021年为628300美元）的任何收入的37%，同样适用于联合申报的已婚夫妇。对于单身人士、分开归档的已婚夫妇和户主来说，门槛是不同的。 

但是，持有一年或一年以上资产的长期资本利得（归类为投资组合收入）按0%、15%和20%的税率征税，具体税率取决于金额和纳税人的申报情况。短期资本利得包括持有不到一年的资产，其税率与纳税人的所得税相同。

有收入会影响退休人员的社会保障福利是否应税。

特别注意事项

确定收入是挣来的还是非挣来的，并在1040表格或其他纳税申报表的适当行中申报，是一个相对简单的过程。然而，对于一些纳税人来说，挣来的收入可能会产生一些值得考虑的影响。

例如，如果你正在领取社会保障福利，如果你的收入（或其他收入）超过一定的起征点，你可能需要为这些福利的一部分缴纳所得税。在这种情况下，您的福利的50%或85%都要纳税，具体取决于您的收入和申报状况。对于那些计划在获得社保福利后继续工作或决定是否推迟申请福利的人来说，这是一个重要的考虑因素。

如果你是个体户，你还需要考虑你今年的预期收入（和其他收入），并根据这一数额每个季度缴纳估计的税款。如果你全年未能缴纳足够的税款，你将不得不在提交纳税申报表时予以弥补，而且你还可能受到美国国税局的处罚。

所得税抵免（eitc）

如果您的收入相对较低，并且符合其他条件，您可能有资格申请联邦所得税抵免（EIC或EITC），这可以减少您的税单或导致退款。为了获得抵免资格，你必须提交一份纳税申报表，即使你不欠任何税或者不需要提交纳税申报表。

EITC被认为是一种“工作奖金计划”，以补充低收入工人的工资，帮助抵消社会保障税的影响，并鼓励工作，从而使人们脱离福利。它继续被视为一种旨在奖励人们就业的反贫困税收优惠。

请注意，作为

与往常一样，如果您不确定自己是否符合条件或对自己的具体情况有疑问，您应该向IRS或独立税务专家寻求建议。

收入常见问题

什么是挣来的收入的一些常见例子(some common examples of earned income)？

根据美国国税局的规定，所得收入只包括因工作而获得的报酬。所得收入仅包括工资/薪金、佣金、奖金和业务收入（如果个人是自营职业者，则减去费用）。

什么是非劳动收入的一些例子(some examples of unearned income)？

非劳动收入的例子包括储蓄利息、定期存单或其他银行账户利息、债券利息、赡养费、资本利得和股票股利。退休帐户、遗产、礼物、福利金、租金收入、彩票或赌博奖金以及年金的收入也都属于非劳动收入。

赚得(earned)和非劳动收入(unearned income)的区别

除了收入产生方式的差异（即通过工作或非工作获得的收入）外，出于税务目的，美国国税局可能会对每种收入进行不同的处理。各种非劳动收入来源的税率各不相同，大多数非劳动收入来源不需要缴纳工资税，也没有一个来源需要缴纳社会保障和医疗保险等就业税。此外，非劳动收入不能用于向个人退休账户等合格退休账户供款。