赚取更高的收入似乎是更舒适的退休生活的关键，但它实际上可能是某种税收优惠退休储蓄的障碍。那是因为更高的薪水会让你无法为罗斯个人退休账户做贡献。

2021年，修订后的调整后总收入（MAGI）为14万美元或以上（2020年为13.9万美元）的单身申请者或共同申请MAGI超过20.8万美元（2020年为20.6万美元）的已婚夫妇不允许Roth IRA供款。

罗斯个人退休账户允许退休时免税的合格分配，如果你预计退休时会进入高税收等级，这可能是非常宝贵的。 幸运的是，对于富裕纳税人来说，有一个解决罗斯爱尔兰共和军路障的可行方案：后门的罗斯爱尔兰共和军。

关键要点

• 2021年，如果您作为已婚夫妇单独申报的金额超过14万美元或共同申报的金额超过20.8万美元，您将无法向罗斯个人退休账户缴纳任何费用。
• 如果您将传统个人退休账户中的资产转换为罗斯个人退休账户中的资产，则您不会对该个人退休账户作出贡献；实际上，你是通过后门进入的，因此得名“后门罗斯”
• 如果有任何税前美元在您的传统爱尔兰共和国，你将不得不支付税款时，他们的转换。

如何后门罗斯爱尔兰共和军的工作

后门罗斯共和军是另一个名称罗斯共和军转换。该交易涉及将传统爱尔兰共和军资产转换为罗斯爱尔兰共和军资产。这是一个多阶段的过程。

就后门罗斯的机制而言，第一步是为不可教育的爱尔兰共和军做出贡献。这是指传统的个人退休账户，根据储蓄者的收入、申报情况和雇主退休计划的覆盖范围，其供款不符合减税条件。

一旦不可扣除的个人退休账户得到资助，下一步就是将个人退休账户转换成罗斯账户。转换可以使用现有的Roth账户完成，或者如果你没有Roth个人退休账户，你也可以开立一个新的Roth个人退休账户。执行转换的最简单方法是通过受托人到受托人的转移。持有你不可扣除个人退休账户供款的金融机构直接将其转移给代表你持有罗斯个人退休账户的机构。当你报税时，转换情况会在国税局8606表格中报告。

转换完成后，您的Roth IRA中的资金将受Roth IRA分配规则的约束。对您的主要好处是，当您（或您的继承人）从您的账户中提取投资收益时，您的账户中的任何未来收益都不需要纳税。

此外，您的Roth个人退休账户将不受最低分配（RMD）规定的约束。对于传统的个人退休账户，你必须从72岁开始从你的账户中提取最低分配额，否则将面临巨额的税务处罚。

Roth IRA不受所需最低分配（RMD）的约束。

陷阱：罗斯转换税咬

当你在退休时动用你的资产时，转换成一个Roth可以最小化你的纳税义务，但你将无法完全避税。任何未征税的金额在您的传统个人退休帐户是征税的时候转换完成。这包括税前转换和投资收益。

如果你在一个更高的税级，转换可以大大增加你的税单，当你进行转换的一年。

使用不可扣除的传统爱尔兰共和军基金可以简化这一过程，因为出于转换目的，这些捐款被视为税后美元。然而，当你的传统个人退休账户转换包括可扣除额和不可扣除额时，后门罗斯的税收会变得更加复杂。

在这种情况下，国税局要求你遵循按比例规则，这将你的所有个人退休账户作为一个集体个人退休账户。如果你正在使用可扣除和不可扣除的传统个人退休账户资金完成后门Roth个人退休账户转换，那么你的转换金额（需纳税）将按比例分摊到你的个人退休账户总余额中。基本上，这需要你在转换时为个人退休账户的税前部分缴税。

如果不了解你的传统个人退休账户持有哪种类型的供款，当你转换时可能会导致令人不快的税收惊喜。然而，国税局确实提供了一个解决办法。如果你的雇主允许的话，你可以把你传统的个人退休账户的税前部分转入你的401（k），只留下不可扣除的部分用于转换。

按比例规则意味着您必须将所有个人退休账户视为一个公共个人退休账户，您的Roth个人退休账户转换金额应纳税，并按比例超过您的个人退休账户总余额。

什么时候开后门才有意义？

如果你因为你的收入而被阻止向Roth捐款，那么后门Roth个人退休账户可能会很有吸引力。然而，在你采取行动之前，重要的是要考虑如何将其作为你更大的退休策略的一部分。

看看你的退休时间表。如果你接近你的目标退休日期，你可能会发现，转换意味着你将支付一大笔退休供款和收入从你的传统个人退休账户纳税，而不是留下很多退休前的时间享受免税增长在你的罗斯。

如果你在72岁时把钱单独留到RMD之前，你就不必为此支付任何税款，而且你每年的RMD很可能比你兑换成Roth的钱要少得多，而且税收成本也要低。

底线

一个后门罗斯个人退休账户可以帮助高收入者计划退休，同时享受一些重要的税收优惠。虽然转换本身并不困难，但解决与转换过程相关的税务问题可能会很困难。与财务顾问权衡利弊，可以帮助你决定借壳罗斯是否适合你。