什么是福利费用比率(the benefit-expense ratio)？

保险业使用福利费用比率来描述公司收入与赔付金额的比例。这是一个关键的运营指标，计算方法是将公司提供保险的相关成本除以该保险的保费收入。由于涉及到大量的美元价值，福利费用比率的单一百分比变化可以显著影响公司的净收入。​​​​​​​

关键要点：

• 福利费用比率是保险业用来描述提供承保保险的成本与从这些保单中获得的收入之间的比率。
• 这个比率是用公司的保险成本除以保费收入来计算的 保险费。
• 福利费用比率的单一百分比变化可以显著影响公司的净收入。​​​​​​​
• 收益-费用比率与损益比率相结合，得出综合比率，用于评估公司一段时间内的业绩。

了解收益费用比率

福利费用比率将保险人承保保险的费用与从这些保单中获得的收入进行比较。一般来说，保险提供者试图将这一比率降至最低，因为这表明与费用相比，最高增长率有所增加。企业财务报表的首要内容是报告总收入。这一行显示了销售给客户的服务的全部价值。后续行列出费用，并将减少最高额度。

对于保险业来说，收益费用比是将购买、承保和维护保单的成本除以收取的净保费。费用包括员工工资、代理和经纪人佣金、股息、广告费、法律费用以及其他一般和管理费用（G&amp；A） 是的。

公司将收益费用比率与损益比率相结合，得出一个综合比率。收益率是指公司支出，而损益率则是指与净保费相比的已付赔款，包括调整。此外，由于每个时期可能索赔的次数较多，医疗保健提供者的损失将高于财产或意外伤害保险。综合比率通过支付费用和总损失来衡量公司的资金流出，因为它们与保费收入有关。

对于希望将保险业纳入其投资组合的投资者来说，这些比率为分析一家公司一段时间内的业绩创造了一个极好的平台。

衡量福利支出比率的不同方法

保险公司可以采用两种方法中的一种来确定其福利费用比率。

1. 法定会计（SAP）方法是确定比率的保守方法。该方法使用净保费作为分母。净保费是承保的所有新保费和现有保费的总和，减去分给再保险公司的任何保单保费，然后再加上他们承担的再保险保单。
2. 一般公认会计原则（GAAP）仅使用承保新业务的所有保费总额，然后扣除费用和/或损失。

80/20法则下的福利费用比

作为2010年平价医疗法案的一部分，80/20规则适用于医疗保健提供者，并要求他们对所服务的消费者负责。这一规则被称为医疗损失率或医疗成本率（MCR），它规定了公司如何使用从保费支付中获得的资金。

根据这项规定，医疗保险提供者通常必须返还80%或85%的保费收入，以支付给投保人的医疗服务费用，具体取决于计划的规模。MCR的计算方法是索赔额加上公司用于提高医疗质量的资金除以所收到的保费。

提高医疗质量可能包括关注消费者和医疗行业的教育工作，提高治疗和药物的有效性以实现积极的患者结果，以及其他旨在改善美国医疗保健的行动。

2010年4月9日，特朗普**公布了对80/20规则的修改。到2020年，各个州可以调整80%的水平，以吸引保险供应商在本州承保保单。此外，经书面和修订后，该规则不适用于在波多黎各、关岛和美属维尔京群岛等美国领土上制定的祖父母计划和任何政策。