什么是能源税(an energy tax)？

能源税是对燃料、能源产生、传输或消费的税收。由于能源需求缺乏弹性，这些税收可以成为**收入的主要来源。如此提高的税收收入可能会也可能不会直接用于支持征税行业或活动的支出。除了其主要目的之外，能源税有时还被用来操纵消费者和企业面临的激励，以改变其能源消费和生产决策。这样做可能是为了管理整体能源使用，促进燃料和能源节约，或赞成或反对某些类型的燃料或能源使用超过其他。

关键要点

• 能源税是**对能源、电力或燃料的生产、分配或消费征收的税、消费税、附加费或特许权使用费。
• 因为能源是企业和家庭的基本需求，短期内需求往往相对缺乏价格弹性，因此提高大量税收成为一个有吸引力的目标。
• 能源税也可以用作庇古税，以阻止某些被认为会给其他人带来成本的行为，例如对化石燃料征收碳税，以减少碳排放。

了解能源税

能源税可以以多种形式存在，从原油井口使用费到汽油零售消费税，再到消费者电费的高峰时段附加费。因为许多企业和家庭的经济活动都依赖于基本的能源技术和燃料来运转，所以作为经济产品的能源需求就是经济学家所说的价格非弹性。这意味着，当人们为能源支付的价格发生变化时，至少在短期内，他们的能源消耗不会发生很大变化。例如，不管汽油或家用取暖油的价格如何波动，许多人仍将不得不开车上班和取暖，因此当价格上涨时，人们除了支付额外费用外别无选择。

这种价格弹性使得能源产品成为税收增加**收入的共同目标。税收、附加费和消费税可以对这些商品征收，并转嫁给消费者和企业，这些消费者和企业将不得不承担成本，因为它们依赖于使用能源来生存和继续经营。因此，这类税收可以成为**收入的巨大而稳定的来源。通常，这些收入可以直接用于特定用途，例如为公路维护和建设指定柴油税。或者，它可以直接投入**的普通基金。

能源税的其他用途

与其他税种一样，能源税也可以作为一种政策工具，通过对被认为在社会上比其他税种更不受欢迎的活动征税，来塑造人们的行为。经济学家称这些类型的税为庇古税，以亚瑟·庇古（Arthur Pigou）的名字命名。亚瑟·庇古（Arthur Pigou）描述了如何利用这些税来阻止将成本强加给他人的活动。例如，国家对电力征税可能包括在白天用电高峰时段向电力客户额外收取的附加费，以便通过鼓励人们减少或分散用电以避免电网故障和停电来缓解发电和配电能力的高峰需求。

近几十年来，庇古能源税的一个普遍用途是阻止石油、煤炭和天然气等化石燃料的使用。这类税收的目的是鼓励企业和消费者使用替代能源，如太阳能和风能。由此产生的部分或全部收入也可用于资助可再生能源等其他能源的公共支出。

一些环境保护主义者认为，这些税收对于减少温室气体排放是必要的，而温室气体排放理论上被认为是导致全球变暖的原因。反对能源税的人警告说，能源税会带来意想不到的后果，例如几乎所有东西的价格都会上涨，这可能损害家庭和个人的生活水平，特别是在发展中国家。

这类税收的经济挑战在于，价格弹性的特性使得能源税成为如此好的收入来源，这使得使用这类税收来改变消费者和商业行为变得困难和昂贵。从短期来看，将住宅或工厂改为更清洁的热源或电源的转换成本相对于税收成本而言可能是巨大的。另一方面，征收足以迅速超过转换成本的税收，可能会使人们和企业陷入绝望的境地，导致工厂关闭或家庭面临没有家庭取暖或电力服务的可能。从长远来看，更为温和的税收可能更有可能以合理的成本实现行为改变，尽管有些行为改变也可能包括非预期的后果，例如企业和居民离开征税管辖区，或采用能源和规避税收而不实际减少排放的做法；

碳税

另一个例子是提议的美国碳税，支持者希望在联邦或州一级实施，或两者兼而有之。碳税是由通过燃烧化石燃料产生二氧化碳的企业和工业支付的费用。许多征收了能源费的国家，如碳税或总量管制与交易制度，都报告了随后碳排放量的减少。目前，美国没有正式的碳税政策。

许多反对征收碳排放税的人指出，这一政策可能带来经济负担。碳税通常会提高汽油和石油的价格，这可能威胁到企业的生存和消费者的基本生活水平。即使是那些希望减少碳排放的人，也有人认为，由于征收碳税而导致的温室气体排放量的任何减少都不足以保证这些成本。还有一些人认为，温室气体与全球变暖之间的联系尚未得到科学证明，他们认为，征收碳排放税对未来气候状况不会产生任何有利影响。