Keogh计划(发音为KEE-oh)或HR10,是一种雇主资助的、递延税款的退休计划,专为非法人企业或个体经营者设计。对它的贡献必须来自自营职业的净收入。这个词本身已经过时了。美国国税局(IRS)现在称之为“合格计划”
一般来说,个人退休账户(IRA)是一种税收优惠账户,个人用来为退休储蓄和投资。
Keoghs有两种类型:固定缴款计划,也称为HR(10)计划和固定收益计划。后者包括货币购买计划和利润分享计划。这两种类型的Keogh计划都允许投资证券,如债券、股票或年金,类似于IRA或401(k)计划。
Keogh供款计划在独资企业和小企业中很受欢迎,具有较高的供款限额,以工资的25%或2020年的57000美元(2021年为58000美元)中较小者为准。设定受益计划与养老金类似。2019年,美国国税局允许您在2020年和2021年缴纳230000美元。
对Keoghs的供款是税前的,这减少了供款人的应税收入。个体经营者通常可以扣除整个Keogh年度供款金额,包括代表员工缴纳的供款。基奥赚取的利息、股息和资本利得将递延至提款开始时的税款增加。
基奥计划以美国纽约州众议员尤金·詹姆斯·基奥的名字命名,1962年由国会确立,扩展为1981年的《经济复苏税法》,2001年的《经济增长与税收减免和解法》再次修改。 各Keogh计划的最大出资额各不相同。
据美国国税局(IRS)称,在2001年之前,Keoghs是个体经营者的退休计划,但由于法律发生了变化,“不再区分公司和其他计划发起人,因此很少使用这个词”。
由于国会在2001年颁布了立法,基奥计划现在被国税局称为“合格计划”。
个人退休账户(IRA)可以由任何为退休而储蓄的个人建立,只要他们的收入符合IRS的规定。对于2020年和2021年,最高供款为6000美元。对于50岁或50岁以上的人,在他们70岁之前,每年可额外提供1000美元的补缴供款½ 在纳税年度结束前。雇主不得代表雇员捐款。
Keoghs和IRA都要求在70岁时进行分配½, 你最早可以在59岁时获得资金½ 几岁。 你也可以将基奥赫转换成爱尔兰共和军(传统或罗斯),但你必须在60天的期限内将你从基奥赫取出的资金进行展期,以避免因提前提款而受到税收和潜在的处罚。 最好是直接转让,受托人对受托人。如果你要把Keogh的钱转移到Roth,在做任何改变之前,可能还需要向税务顾问进行税务检查,同时还要确保所有相关的税务表格都已正确地提交给Keogh。
这两个计划的主要区别是供款限额和个人与雇主供款。税后捐款可以向爱尔兰共和军帐户,但基奥捐款提供更高的税收扣除。此外,Keoghs为个体经营者或小企业主提供计划选择,而IRA仅限于个人。
还有另外一个选择。当试图在简化的员工养老金(SEP)计划和Keogh计划之间做出决定时,请记住Keogh的维护成本更高,而且需要更多的文书工作。然而,阿基奥的供款限额要高得多,根据每年的供款情况,他有可能在退休时提供更多的缓冲。
退休计划是任何投资组合中必不可少的一部分,对自营职业者来说也是如此。毕竟,保障你未来的财务自由是你晚年减压的一种方式。要查看这些账户的最佳开户地,您可以查看Investopedia的IRA最佳经纪人和Roth IRA最佳经纪人名单。
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