每股资产净值——navps定义

每股净资产价值（NAVPS）是表示共同基金、交易所买卖基金（ETF）或封闭式基金每股价值的资产净值表达式。它的计算方法是将基金或公司的总资产净值除以发行在外的股票数量，也称为每股账面价值。...

什么是每股资产净值(net asset value per share – navps)？

每股净资产价值（NAVPS）是表示共同基金、交易所买卖基金（ETF）或封闭式基金每股价值的资产净值表达式。它的计算方法是将基金或公司的总资产净值除以发行在外的股票数量，也称为每股账面价值。

每股净资产价值的公式为

每股资产净值=资产净值dingwhere:NAV=Assets−负债\开始{对齐}&amp\text{每股资产净值}=\frac{\text{NAV}}{\text{流通股}}\\&amp\textbf{其中：}\\&amp\text{NAV}=\text{Assets}-\text{Liabilities}\\\ end{aligned}每股资产净值=未偿股本where:NAV=Assets−负债

如何计算每股资产净值-navps

每股资产净值（NAVPS）的计算方法是将资产净值除以已发行股份的数量。

navps告诉你什么？

由于在美国证券交易委员会（SEC）注册的开放式或共同基金的股票按其资产净值赎回，因此每股资产净值（NAVPS）通常用于开放式或共同基金。

参照上述每股资产净值公式，资产包括基金投资的总市值、现金及现金等价物、应收账款和应计收入。负债等于短期和长期负债总额，加上所有应计费用，如员工工资、水电费和其他运营费用。费用总额可能很大，因为管理费用、分销和营销费用、转让代理费、保管费和审计费都可能包括在内。

关键要点

NAVPS代表共同基金、ETF或封闭式基金的每股价值。
它通常用于开放式共同基金，因为股票是按资产净值赎回的。
不过，封闭式基金和etf的市场价格和资产净值可能会有所不同。

如何使用每股资产净值的示例–navps

以一只已发行750万股的共同基金为例，该基金有5亿美元的投资、1500万美元的现金、150万美元的应收账款和25万美元的应计收入。至于负债，该基金有2000万美元的短期负债和500万美元的长期负债。基金有35 000美元的应计业务费用和15 000美元的其他应计费用。资产、负债和资产净值计算如下：

资产=$500000000+$15000000+$1500000+$1500000资产=$250000=$5167500000负债=$20000000+$5000000+$35000负债=$15000=$25050000NAVPS=$516750000−$250500007500000=$4917000007500000=$65.56\begin{aligned}\text{Assets}=&amp；\\$500000000+\$15000000+\$1500000\\\phantom{\text{Assets=}}&amp；+\\$250000=\$516750000\\\text{负债}=&amp；\\$20000000+\$5000000+\$35000\\\幻影{\text{负债}=}&amp；+\\$15000=\$25050000\\\文本{NAVPS}=&amp；\\分形{\$516750000-\$25050000}{7500000}\\=&amp；\\frac{\$491700000}{7500000}=\$65.56\\\结束{对齐}资产=资产=负债=负债=资产净值== $500,000,000+$15,000,000+$1,500,000+ $250,000=$516,750,000 $20,000,000+$5,000,000+$35,000+ $15,000=$25,050,000 7,500,000$516,750,000−$25,050,000 7,500,000$491,700,000=$65.56

对于共同基金和etf，NAVPS通常在晨星（Morningstar）等网站上随时可用。如下文所述，etf的市场价格和资产净值可能有所不同。例如，截至2019年2月22日，SPDR标准普尔500 ETF的市场价格为279.14美元，而晨星的NAVP记录为279.18美元。