短期债务被视为公司流动负债的一部分，并包含在营运资本的计算中。短期债务必须由公司在一年内偿还。由于营运资本是按公司的流动资产减去流动负债计算的，因此短期债务会减少营运资本。

短期债务

短期债务通常由公司借入，以资助其当前业务，如购买原材料、向供应商付款和预付某些费用。此外，有时一家公司将其所有短期债务与长期债务的流动部分合并在一起，这两部分都包含在公司资产负债表的流动负债中。因此，任何将长期债务重新分类为短期债务或任何公司一年内到期的借款都会减少营运资本。

短期债务考虑

在某些情况下，一家公司通过向债权人借款而产生短期债务，但在到期时通过在短期基础上再次获得信贷而迅速展期偿还其短期债务余额。在这种情况下，投资者应评估是否合理地假设公司的短期债务将再次展期，因此，将该债务余额从营运资本计算中排除。

调整后营运资本

在某些情况下，投资者只想考虑与公司经营有关的流动资产和负债，而不考虑与公司融资业务有关的任何经常账户，如短期债务。在这种情况下，短期债务不影响调整后营运资本的计算。