什么是营运资金？(operating working capital?)
营运资本（OWC）是一种财务指标，旨在准确确定公司的流动性和偿付能力。它与营运资本的基本概念类似，是通过从公司资产中减去公司的负债来计算的，但它对这些资产和负债的定义更为狭义。就OWC而言，资产仅限于存货和应收账款，而负债仅限于应付账款。通过将范围缩小到这些基本要素，除了公司的运营成功或缺乏运营成功之外，任何东西都不会给财务前景蒙上阴影。
当使用简单的营运资本概念时，等式中的资产部分包括现金和证券，而负债可能包括公司应计的任何债务。然而，这些数字更多地反映了一家公司的融资结构，而不是其运营效率或日常业务实力的真实衡量标准。因此，财务专家可能会将营运资本的概念视为更能说明一家公司经营状况如何，或在投资机会方面与另一家公司相比如何。
为了在计算OWC时获得更准确的财务状况，必须将资产和负债与营运资本等式中包含的超额数字分开。在计算一家公司的经营资产时，必须从一家公司的总资产中减去所有现金金额，只在分类账的那一边留下应收账款和存货。以类似的方式，公司的经营负债通过从总负债中减去公司可能拥有的任何短期负债来计算。
一旦进行了这些调整，那么确定手头业务的运营资本就相对简单了。例如，A公司有10000美元的经营资产和8000美元的经营负债。从10000美元减去8000美元后，OWC中的总额为2000美元。这意味着，即使该公司必须立即支付所有账单，也会有2000美元的超额金额。
运营运营资本的概念是新企业的一个有益的衡量标准，新企业通常会累积大量短期债务，试图使企业起步。在计算OWC时，短期债务实际上对公司有利。这是因为大量债务实际上减少了公司的经营负债，从而减少了从经营资产中减去的金额。
- 发表于 2021-12-24 17:44
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- 分类：商业金融
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