什么是营运资本的变化？(changes in working capital?)
营运资本是公司用来确定其短期财务状况的基本会计公式。基本公式是流动资产减去流动负债。当这两项中的任何一项价值增加或减少时，营运资本将发生变化。流动资产和流动负债都在公司的资产负债表上。每组分别代表为商业用途或服务和商品支付义务而拥有的物品。营运资本的重大变化——无论是积极的还是消极的——可能会向内部和外部业务利益相关者发出混合信号。
流动资产包括现金和现金等价物、存货、应收账款和应收票据。这些项目包括一家公司将在不到12个月的时间内用于其业务运营的资产。为了改变营运资本，其中一项需要增加或减少。会计交易可能涉及其中两个或多个账户，这对营运资本公式没有影响。例如，当公司为以前的赊销收取现金时，就会发生资产交换交易。这增加了现金，同时减少了应收账款。
流动负债包括应付账款、贸易信贷、短期贷款和信贷额度。与流动资产类似，这些公司必须在12个月内偿还这些金融债务。资产交换交易通常不会发生在流动负债中。当这些项目增加或减少时，营运资本将发生变化。为了减少流动负债，公司通常会使用流动资产中的现金，因此营运资本不会发生变化，因为流动资产和流动负债将同时减少。通过再融资贷款或使用信用额度偿还应付账款余额来偿还流动负债的公司将改变其营运资本余额。
营运资本是商业中的一个重要概念，因为所有公司都必须有现金来支付与商业运营相关的费用。银行、贷款人和投资者通过查看这一数字以及由此产生的营运资本变化来评估公司的财务状况。营运资本从正数到负数大幅波动的公司可以向贷款人和投资者提供有关公司商业行为的信息。无法从应收账款中产生足够的资金是一个常见问题。公司将赊销商品，但在收取未清余额时面临困难。这将导致大量无法收回的余额，从而降低公司的营运资本。这也意味着公司必须找到其他方式来产生现金，以满足短期财务需求。
- 发表于 2021-12-22 17:02
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- 分类：商业金融
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