什么是消费者利益(c***umer interest)？

消费者利息是对个人贷款、汽车贷款和信用卡债务等消费信贷账户收取的利息。与抵押贷款利息和学生贷款收取的部分利息不同，个人贷款、信用卡和其他债务产生的消费者利息是不可扣除的税收支出。

关键要点

• 消费者利息是对以消费者为中心的贷款收取的利息，如个人贷款、汽车贷款和信用卡债务。
• 它也是对所得税申报表中某些类型的利息收取的利息。
• 用房屋净值信贷额度（HELOC）支付消费者债务不再可以免税。

了解消费者兴趣

美联储理事会将消费者债务作为循环债务进行跟踪。消费者债务包括因购买消费品而欠下的债务，这些消费品不能升值。消费者债务最常见的例子包括信用卡债务、发薪日贷款和其他类型的消费者融资。自从推出信用卡以来，循环债务稳步增长。美联储发现，2018年初消费者债务超过3万亿美元，4月份增长2.5%。在高利率时期，过度的消费者债务会限制消费者的进一步支出。

1986年的税收改革法案通过取消所得税申报表中某些类型利息的扣除额，拓宽了消费者利益的定义。该法案直到1991年才完全生效，取消了信用卡和汽车贷款债务的利息扣除。它完整地保留了与房屋所有权、高等教育和商业投资相关的利息扣除额。

helocs作为消费者权益税的避税天堂

过去，许多消费者使用房屋净值贷款作为一种手段，将信用卡或其他类型消费的消费者利息转换为可扣除的抵押贷款利息。通过用房屋净值信用额度（HELOC）偿还消费者债务，这些房主能够从他们的信用卡债务中扣除一部分。然而，2017年的《减税和就业法案》在2026年之前取消了这一做法。该法案规定，只有当HELOC利息与购房或建筑直接相关时，才可扣除利息。

历代消费者利息费

消费者利息可以追溯到公元前18世纪的巴比伦，当时汉谟拉比法典对个人贷款利息设定了20%的上限。消费信贷的证据贯穿古代历史，直到黑暗时代，罗马帝国的崩溃导致经济停滞，天主教会宣布高利贷（收取利息）为非法。资本和信贷在为勘探时代提供资金方面起着至关重要的作用，英国国王亨利八世于1545年建立了第一个10%的国家利率。

消费信贷在20世纪初和中期在美国蓬勃发展。贷款增长的灵感来自通用汽车公司（generalmotors）提供的早期汽车贷款。这类**商赞助信贷的成功导致其他公司向家用电器、家具和电子产品的买家提供信贷。早在1920年，公司就发行了第一个带有充电板的商店信用账户，消费者可以用它来购买产品。1950年，Diners’Club发行了第一张通用信用卡，1958年美国运通（American Express）紧随其后。信用报告机构应运而生，向贷款人提供消费者的信用记录，使他们能够管理风险，做出更明智的信用决策。