403（b）与罗斯爱尔兰共和军：概述

403（b）计划和Roth IRA都是指定用于退休计划的工具。罗斯个人退休账户是一种个人退休计划工具，任何人都可以使用。值得注意的是，403（b）计划与401（k）计划相似，因为它们是由雇主提供的，但提供哪种计划取决于雇主的类型。

403（b）计划是一种退休账户，只能由公立学校系统、非营利组织以及一些教堂和医院提供。 如果你属于这一类的工作，你可能会想知道这两种车辆之间的差异，以及如何优化它们的使用。

关键要点

• 403（b）和Roth IRA账户都是用于退休投资的工具。
• 403（b）账户由公共雇主和某些非营利免税雇主提供。
• Roth IRA是任何人都可以开立的个人退休账户。
• 403（b）和Roth IRA账户有不同的规则和最高供款限额。 

403（乙）

401（k）计划和403（b）计划都是通过雇主提供的。当这些计划对你有用时，它们提供了一个很好的机会，既可以节省开支，也可以以匹配福利的形式获得额外的报酬。匹配福利与您为计划提供的金额相匹配，通常是一美元对一美元，最高可达指定的限额。

403（b）计划的投资选择由你的雇主决定。对403（b）计划进行投资的员工必须在计划内的可用投资中进行选择。因此，每个雇主的403（b）计划可能是不同的，因此阅读细则并理解选项很重要。一般来说，除了相应的福利外，计划还可以提供特别计划账户选择、贷款和其他允许获得现金的规定。

值得注意的是，403（b）计划有最高缴款限额，这一限额每年必须确定，因为这些限额随着年度生活费调整而增加。到2021年，你可以贡献19500美元（到2020年，这个数字上升到19500美元）。50岁以上的雇员可选择在2021年额外缴纳6500美元的补缴金，总计26000美元。综合而言，雇员和雇主可在2021年合计缴纳58000美元。

403（b）计划税

在403（b）计划中，在计算税款之前，计划缴款将从您的工资中扣除。这被称为税前贡献，它被认为是一种税收减免，因为它降低了应税收入。

例如，一个个人在一个发薪期内收入3000美元，属于15%的税率等级，就要缴纳450美元的所得税。如果同一个人向403（b）计划供款500美元，则按2500美元的收入计算所得税，使税单达到375美元。通过这些计算，403（b）参与者在退休账户中作出了重大贡献，并在供款时节省了75美元的税款。然而，你对罗斯个人退休账户的任何捐款都可以随时提取，免税和免罚款。

因为403（b）供款是税前的，你必须为退休时的取款缴税。分配可以在59岁开始而不受惩罚½. 这些取款的税率是基于您在取款时所处的税率等级。

403（b）计划的另一个税收优势是计划资产的增长是税收递延的。这意味着在计划中获得的所有股息、利息和资本利得在作为收入提取之前都是免税的。

对403（b）计划的供款是用税前美元支付的，这意味着您将支付分配税，而对Roth IRA的供款则来自税后美元，从而实现免税分配。

罗斯爱尔兰共和军

罗斯个人退休账户通常通过单独的个人账户进行投资，除非在403（b）计划中提供。不管怎样，Roth IRA的规则都是一样的。

罗斯个人退休账户可以通过美国任何一家大型经纪公司开立。查尔斯施瓦布、先锋、E-Trade和TD Ameritrade都为罗斯个人退休账户提供服务。403（b）和Roth个人退休账户的主要区别之一是，Roth个人退休账户通常是一个独立的个人账户，不需要通过就业变动进行调整。

403（b）计划将由雇主持有，而个人Roth IRA账户则由经纪公司持有，如果你换了工作，则无需进行管理调整。如果你离开了一个雇主，403（b）账户通常仍然是开放的，但许多投资者通常会转移资金用于合并目的。

罗思个人退休账户没有相应福利的优势。因此，所有的钱你贡献给罗斯爱尔兰共和军是你自己的。在2020年和2021年，您最多可以向Roth个人退休账户缴纳6000美元。如果你是50岁或以上，你可以额外贡献1000美元的追赶贡献，共7000美元。

允许向罗斯个人退休账户供款有收入限制。在2021年，如果您是夫妻共同申报，如果您的修改后的调整后总收入（MAGI）低于198000美元，您可以缴纳最高金额。如果您的收入在198000美元和208000美元之间，您可以缴纳减少的金额。如果是20.8万美元或更多，你不能为今年的罗斯个人退休账户供款。

如果您单独申报，这些金额为125000美元，介于125000美元和140000美元之间，2021年为140000美元或更多。

如果您是单独结婚并在一年中的任何时候与您的配偶一起生活，如果您的MAGI是10000美元或更高，您就不能供款。403（b）没有收入限制。 这些规则适用于2020年和2021年。

roth IRA税收

403（b）和Roth IRA车辆之间的一些其他重大差异与税收有关。Roth IRA供款视为税后供款。从本质上说，你是从自己的口袋里捐款，这被认为是已经按照标准所得税条例征税。Roth个人退休账户没有税收减免。

罗斯个人退休账户的收入免税，退休时从罗斯个人退休账户提取资金免税。Roth IRA还允许在账户五周年纪念日后免税取款，前提是满足所有其他条件。

特别注意事项

当考虑403（b）与罗斯个人退休账户时，你并不局限于打开一个或另一个。在计划退休储蓄时，这两种类型的账户都是有益的。然而，如果你两者都有，你可以选择在分配资金时优先考虑哪一个。注：在向两个计划供款时，有关于供款限额的特殊规则。

如果有员工匹配，403（b）账户通常是最理想的选择，因为这是除了工资之外给你的钱。不过，退休后你必须为这些基金缴税，因此请记住你当时的预期税率，并为将来的预测作相应的扣除。

如果你对罗斯个人退休账户感兴趣，最好尽快开户，以便在五周年纪念日后利用提款优惠。一旦你的Roth个人退休账户开放，你可以按照最大限度的限制，每年按你的意愿多缴或少缴。一般来说，最好先把你的403（b）供款最大化，然后再给你的Roth个人退休账户供款。