传统的个人退休账户是由个人代表自己为退休储蓄而设立的,而简单的个人退休账户是由小企业主代表员工(如果他们是独资企业,则包括业主)设立的。
只有传统个人退休账户的所有人向账户供款,而雇员和雇主都向简单的个人退休账户供款,即雇员储蓄激励匹配计划。
向传统的个人退休账户供款只需要在一年内有收入。相比之下,为员工开设简单ira的小企业主可能会对谁可以参与做出额外规定。
简单的个人所得税比传统的个人所得税有更高的供款限额,这样你就可以提前节省更多的税款。
供款限额也不同:
这两项计划都允许推迟缴纳计划出资额的所得税,直到这些出资额被分散,以及任何收入的所得税,只要它们仍在计划中。但这两个计划之间有一些关键的区别。
2020年1月初,特朗普总统签署了《建立每个社区促进退休(安全)法案》。 安全法案意味着更多的雇主可以在401(k)计划中提供年金作为投资选择。根据该法案,保险公司而不是雇主将负责提供合适的投资选择。
该法案还意味着,对于多个雇主计划,小企业可以联合起来为员工提供退休计划,雇主不再需要共享“共同特征”,比如在同一行业。
此外,长期**员工现在也有资格参加计划。现在的资格门槛是一整年工作1000小时或连续三年至少工作500小时。在该法案出台之前,雇主不必邀请每年工作时间少于1000小时的员工参加退休计划。
最后,根据该法案,自动将工人纳入退休计划的小企业雇主有资格获得税收抵免,以抵消启动401(k)计划或自动注册的简单个人退休账户计划的成本,但前提是他们已经获得启动抵免。
鲍勃·拉尔,首席财务官® Rall Capital Management, Cocoa, FL
一个简单的个人退休账户是一个个人帐户,你持有的一部分小雇主的退休计划。你通过工资扣除额向账户供款,雇主也用匹配项供款。
简单个人退休账户和传统个人退休账户的主要区别在于你能贡献的金额。目前,个人退休账户的供款限额为每年6000美元,如果你超过50岁,则为7000美元。对于一个简单的个人退休账户,你可以每年供款13500美元,50岁以上的人可供款16500美元。
两个ira都遵循相同的投资、分销和展期交割规则。它们都是递延税款账户,因此在提取之前,您不会对任何增长或收入纳税,也不会对供款纳税。在59岁之前提取的任何款项½ 两人都将被处以10%的罚款。
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