作为一名顾问，你在寻找新的方法来让自己与众不同吗？慈善事业和慈善捐赠对许多客户来说都很重要，但对许多顾问来说并不是最重要的。帮助客户实现他们的慈善目标不仅是正确的做法，而且帮助他们以正确的方式做到这一点可以增加可观的财务价值。

当你和你的客户进行关于给予的谈话时，这里有一些要考虑的事情。

关键要点

• 慈善捐赠是个人帮助慈善事业的一个好方法，同时也减少了他们的纳税风险。
• 金融顾问可以向感兴趣的客户推荐几种慈善工具。
• 知道什么类型的慈善礼物是可用的，以及如何将这些传递给合格的组织是必须的。我们将其中的许多总结如下。

礼物的种类

虽然有许多工具和技术可以纳入您客户的遗产计划，但许多客户关注的是如何在活着的时候做出贡献。

现金

现金是最基本的捐赠，也是大多数客户所熟悉的。如你所知，现金捐赠需要向慈善机构或其他税务机构开出支票。

增值证券

个人股票、共同基金、ETF或封闭式基金的增值股可赠送给合格机构。在直接联系该机构确认他们有能力接受此类礼物后，与您的客户合作，以便将股份从他们的账户转移到该机构的经纪账户。

这是一个伟大的解决方案，为客户提供高度赞赏，低基持有。您的客户将根据捐款时股份的市场价值获得慈善捐款的税收优惠。如果证券被直接**，它们也不会受到资本收益的影响。对于以极低成本持有多年的证券而言，这可能是一笔可观的金额。

其他财产或资产的赠与

客户也可以选择赠送非证券化资产。就房地产、私人持有企业的股票、艺术品或收藏品而言，赠与时的资产价值可以扣除，就像公开交易的证券一样。此外，与公开交易的证券一样，客户不必为这些资产的未实现增值额缴纳资本利得税。

但是，请注意，客户选择的慈善机构需要能够将这些类型的资产作为礼物。最好与您的客户联系组织，确认情况属实。

一般来说，您需要让第三方对捐赠的资产进行评估，以确定其价值。捐赠这类资产的一个优点是，这种技术可以提供高于市场上可能提供的流动性。

如何给予

知道给予什么是第一步。第二，了解如何有效地传递一份具有最优惠税收影响的合格礼物。

直接给予组织

直接捐赠也许是最常见的捐赠形式。当客户将现金、有价证券或其他资产直接赠予本组织时，本组织将收取现金，或从资产或有价证券的处置中获得的价值，并将这笔钱用于履行其使命。

捐助者建议的基金

捐赠者建议基金（DAF）是作为公共慈善机构设立的慈善基金。许多主要的保管人，如查尔斯施瓦布和富达，提供了一个版本的这些基金，接受捐赠者的礼物和投资的钱捐赠者的名义。根据基金的不同，捐赠者可以从基金提供的投资方案中进行选择，也可以按照顾问建议的方式进行投资。

捐赠者通常可以指定其捐赠的接受者：大多数慈善组织都有资格，只要他们符合国税局的要求。虽然没有现金捐赠那么直接，但DAFs允许捐赠者一次性捐赠几年的捐赠，在捐赠当年获得税收减免，但将其捐赠分散若干年。 接受组织从投资账户的任何增值中受益。这允许客户将扣除额“捆绑”到特定年份，以确保他们能够在税法修改之前逐项列出扣除额。在某些情况下，捐助者建议的基金也可以接受非流动资产，为捐助者提供流动资金来源。

合格慈善分配

退休账户不是慈善机构，但是有一种方法可以让那些被要求从个人退休账户或401（k）账户中分配收入的客户将所需最低分配额（rmd）的税收降到最低。可能感兴趣的客户会将其RMD的全部或部分指定给符合条件的慈善组织。

虽然他们不会收到捐赠金额的扣除额，但该金额从RMD的应税部分中扣除。这些分配的限额是每年10万美元。

底线

与您的客户合作，以实现他们的慈善意图是一个至关重要的服务，作为整体规划和咨询服务，您提供的一部分。慈善计划除了为客户提供帮助他人的满足感外，还可以提供经济利益。