有时,公司可能需要一个收入来源来度过难关,或者为一个有望产生巨额股息的项目融资。当出现此类情况时,可以选择应收账款融资作为继续经营的一种方式,同时解决造成暂时危机的问题。
在应收账款融资方面,有两种截然不同的选择。贷款人可以使用每月平均应收账款收入作为发放贷款的基础。贷款金额将考虑账户债务人的平均账龄、客户账户产生的每月账单收入的一致性以及每月收到的通常付款金额。
除了贷款总额外,这些因素还将用于确定贷款的每月付款金额。在这种情况下,公司保留对其应收账款的所有控制权,并负责处理收款、过账付款和所有常规会计职能。一般来说,对于一家因某种原因陷入短期资金危机、需要资金度过六个月到一年的公司来说,这是一个可行的选择。
对于那些在某种重大危机后试图重组的公司来说,比如用尽资源击退收购企图,保理作为应收账款融资手段的概念是一种常见的做法。专门从事这种应收账款融资形式的贷款人通常在每个结算期收取固定费用,外加该期间总结算收入的固定百分比。作为交换,他们将账单总收入减去其百分比,并将该金额预付给公司。。
通过这种安排,贷款人承担接收公司开具的发票上的所有付款的控制权,接管收款流程,并向公司提供收到付款的定期报告。这使得该公司仍然可以在他们的账单系统中过账,这样就可以准确记录支付的金额和未支付的金额。
通常,在条款完全结算之前,无法解除应收账款融资安排中的应收账款债务人。虽然应收账款融资的贷款形式在还清贷款时有一个明显的终点,但应收账款融资的保理类型可能更难安排。与保理贷款人合作,确定最后一批发票何时进行保理,并安排支付任何未付的已进行保理的发票,这将保持流程有序,因此客户不会对汇款地点感到困惑。。
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