方法1方法1/2：进行彻底的遗产规划

1. 1请律师。当你去世时，你的资产将按照所谓的“遗产计划”进行分配您的遗产计划是一系列文件和创作，旨在让您的资产能够根据您的意愿进行分配，并尽可能减少财务负担。要制定遗产计划，请聘请一名合格的信托和遗产律师提供帮助。如果你还没有律师，请访问你的州律师协会网站，利用他们的律师推荐服务。例如，在加利福尼亚州，你可以打电话给州律师协会，与某人讨论你的法律问题。他们会评估你的需求，让你与你所在地区的合格律师取得联系。在聘请律师之前，请先坐下进行初步咨询。确保你询问他们为减少你的纳税义务而制定综合遗产计划的经验。此外，一定要询问费用。

2. 2.了解遗产税。联邦遗产税会让你的遗产损失其总价值的45%到55%。这些税通常必须在你死后九个月内以现金支付。任何价值为545万美元或以上的遗产都必须缴纳遗产税（即免税额为545万美元）。

3. 3使用所有有效的免税条款。你传给配偶的任何东西都免征遗产税。虽然这是一个很好的短期解决方案，但当你的配偶去世时，你可能会给他们带来问题。通过使用这种豁免，你增加了你配偶的遗产价值，这可能会增加他们去世时的纳税义务。例如，假设Bob和Sue的遗产价值为1000万美元，当免税额为500万美元时，他们都死亡。鲍勃死后，他可以把一切都交给苏，不需要缴纳遗产税。但当苏去世时，她的遗产将相当于1000万美元，她只能使用500万美元的免税额。另外500万美元将缴纳175万美元的遗产税。

4. 4.转移未使用的豁免。如果你去世了，并且没有使用全部545万美元的免税额，你可以将未使用的部分转交给你的配偶。这就是所谓的可移植性。你可以使用便携性给你的配偶一个比他们通常拥有的更大的豁免。例如，假设威尔和莎莉结婚了。威尔有300万美元的资产，莎莉有750万美元的资产。威尔去世后，他用300万美元的免税额来保护自己的资产免受遗产税的影响。他未使用的免责金额为245万美元（如果免税金额为545万美元）。他把那份没用的递给萨利。萨利去世后，她将获得790万美元的免税额。因为她有750万美元的资产，她将能够分配她的全部遗产，而不必担心遗产税。

5. 5.建立一个信托基金。如果你设立了某些类型的不可撤销信托，你将能够从你的遗产中移除大部分资产，并避免遗产税。不可撤销的信托仅仅意味着一旦你将财产置于信托中，你就不再拥有这些资产。即使你不拥有信托中的资产，你在有生之年仍然可以从信托中受益。要创建信托，你需要为一个或多个受益人的利益设立信托财产。所有这些都是通过创建信任文档来实现的。一种类型的信托是合格个人住所信托（QPRT）。当你建立这个信托，你的房子将从你的遗产中移除，但你可以继续在那里生活一段时间。通常情况下，时间段在2到20年之间。一旦该期限结束，房屋将转移给信托受益人。

6. 6.每年赠送免税礼品。税法允许你每年制作一定数量的免税礼物。如果你需要减少遗产的价值以避免遗产税，考虑每年赠送礼物给其他人。2016年，每名受赠人的年度豁免金额为14000美元。这意味着你可以每年给每个孩子1.4万美元而不必纳税。

7. 7创建一家有限责任公司（LLC）。有限责任公司是所有50个州认可的法人实体。当你创建一家有限责任公司时，你就是在创建一个拥有特定保护和责任的商业实体。在家族有限责任公司中，您（母公司）将维持有限责任公司的管理，您的子女和其他家庭成员将持有有限责任公司资产的股份。一旦你创建了有限责任公司，你就可以开始将你想要的任何资产（如现金、财产和个人财产）转移到有限责任公司。然后将这些资产的价值转换为有限责任公司的价值单位（即股票）。现在你可以把这些单位转移给你想要的任何人。有限责任公司单位转让给非管理成员时，可享受高达40%的折扣。这是你真正可以减少纳税义务的地方。例如，如果你想赠送价值为1000美元的LLC单位的一子非管理层股份，你可以对其价值进行40%的折扣（使每个单位的价值达到600美元）。现在，你可以转让23股股票，而不是在支付赠与税之前转让14股股票（因为赠与税在1.4万美元之后适用）。

8. 8.转让人寿保险。如果您死亡并拥有一份或多份人寿保险单，全部收益将包含在您的应税遗产中。因为一些人寿保险单的价格可能在50万美元以上，所以他们可以为你的应税遗产增加一笔可观的金额。但是，如果您没有人寿保险单，这些保单将不包括在您的遗产中。转让人寿保险保单的所有权：将所有权转让给其他人。每项政策都将规定转让所有权的方式。查看您的政策以了解详细信息。当你使用这种方法时，如果你在转让后三年内去世，美国国税局（IRS）将不允许转让。创建一个不可撤销的人寿保险信托。一旦您将保单的所有权转让给信托，您就不再是保单的所有者，保单也不会包含在您的遗产中。然后，你的信托将收益分配给你指定的任何受益人。

方法2方法2/2：减少年度纳税义务

1. 1聘请注册会计师（CPA）。在你雇用CPA之前，考虑一下你将使用什么。你只需要他们准备纳税申报表吗？你需要有人来分析你的整个财务状况吗？你需要帮助规划未来吗？你会将其用于商业还是个人资产？回答这些问题后，开始搜索。从银行家、保险代理人或其他专业人士那里获得推荐信。了解每位候选人的服务费用。验证凭证并检查参考资料。最后，进行面对面的采访。询问他们从事该行业多久；完成任务需要多长时间；他们使用什么软件；以及他们的客户接受审计的频率。

2. 2.学习免税收入。你的一些收入不需要缴纳所得税。找到这些收入来源并加以利用。一些例子包括出售一套基本住房和利用雇主提供的附加福利。附带福利包括健康福利、人寿保险、残疾保险和教育援助。

3. 3最大化税收抵免。税收抵免非常有用，可以一美元一美元地减少你的税款（即，抵免将减少你必须支付的税款）。如果你认为自己符合资格，与你的注册会计师谈谈申请学分的问题。美国国税局提供以下类型的税收抵免：首次购房者抵免；儿童保育学分；收养学分；教育学分。

4. 4仔细计划个人退休账户（IRA）的展期。当你在收到资金后不迟于60天内从一个个人退休账户取钱并将资金重新存入另一个个人退休账户时，就会发生个人退休账户展期。如果您这样做，交易将不会被征税。然而，新规则只允许你在任何12个月内做一次。因此，你需要仔细计划你的展期以避免税收。

5. 5.增加退休供款。你为退休计划做出的任何贡献，最高不超过一定数额，都不会被征税。此外，供款将减少您的应税收入，从而减少您的纳税义务。2014年，你最多可以为401（k）、403（b）或457计划捐款17500美元。尽可能多地缴纳税款，以尽可能减轻你的税务负担。

6. 6更新您当前的预扣税。如果你是雇员，你的雇主可能会从你的工资中扣除所得税。检查您当前的预扣税，确保其与您的预期收入一致。当你的生活发生重大变化时，你应该随时更新你的预扣税。其中一些变化可能包括结婚、离婚、生孩子或开始新业务。当你多付时，你会减少现金流。如果你少付，你可能会招致罚款和利息。要更新您的预扣税，请填写IRS表格W-4并将其交给您的雇主。IRS表格W-4可在https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw4.pdf.表格会问你是按单身还是已婚的比例扣款；你申请多少预扣税抵免（每项免税额减少预扣的金额）；以及你是否还想保留其他东西。

7. 7最大限度地减少扣减。当你纳税（或让别人代你纳税）时，你要确保尽可能多地扣除税款。当你纳税时，你可以选择标准扣除额或逐项列出扣除额。在这些选项中选择：计算你的逐项扣除额，其中包括抵押贷款利息、州和地方所得税或销售税、房地产税、慈善捐赠、伤亡或盗窃损失，以及未报销的医疗费用。了解你的标准扣除额，单身人士的标准扣除额为6100美元。比较两者并做出选择。利用任何能给你带来更大扣减的选项。

8. 8.检查你的投资收入。你可以通过抛售投资损失来获益。要获得资格，你必须同时拥有应税收益和亏损。然后你可以用这些损失来抵消你的收益。如果损失超过收益，你可以扣除损失。

9. 9.捐赠给慈善机构。当你把现金交给一个符合美国国税局资格的组织（即501（c）（3）组织）时，如果你逐项列出你的扣除额，你可以扣除该礼物的全部金额。

• 美国国税局在每个州都提供纳税人律师服务，以帮助纳税人解决税务问题和备案。如需帮助，请访问纳税人权益倡导服务网站。