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初始现金流是指当项目或业务处于计划阶段时可用的总资金。该数字包括在该项目中的任何贷款或投资。这通常是一个负数,因为创业需要资本投资,以期产生未来的收入。...
期中报表是一份为期不到一年的财务报告。中期报表用于在正常的全年财务报告周期结束前反映公司的业绩。与年度报表不同,中期报表不需要审计。中期报表增加了公司与公众之间的沟通,并在年度报告期间向投资者提供最新信息。...
无形资产是一种非实物性质的资产。商誉、品牌识别和知识产权,如专利、商标和版权,都是无形资产。无形资产与有形资产相对,有形资产包括土地、车辆、设备和存货。...
留存收益是公司支付股息后的累计净收益或利润。留存收益是指可用于再投资或偿还债务的股息后净收益。由于它们代表了公司未支付股息的剩余收益,因此通常被称为留存盈余。...
现金购买更直接地记录在现金流量表中,而不是损益表中。事实上,具体的现金流出事件根本没有出现在损益表上。相反,公司损益表经营部分出现的不同项目受到现金购买、信贷购买和其他先前记录交易余额的影响。损益表的一个限制性特征是,它没有显示何时收取收入或何时支付费用。...
应付账款是公司欠供应商和债权人的短期债务或款项。应付账款是公司从供应商处购买产品和服务的短期信用债务。...
《财务报表的解释》是本杰明·格雷厄姆的经典著作。被广泛认为是价值投资的创始人,本杰明·格雷厄姆的价值投资原则影响了从沃伦·巴菲特到布鲁斯·伯克维茨的几十个人。写于1937年的《财务报表解释》引导读者了解资产负债表、损益表和财务比率中的核心概念。...
一家公司在资产负债表上把长期债务列在负债下,通常列在长期负债的副标题下。...
一家公司将其原材料成本作为营业费用的一部分记录在损益表上,通常将其列为销货成本(COGS)。...
分部利润率是一个业务组成部分产生的利润或亏损额。对于大公司来说,仅仅知道整个业务的毛利率并不总是足够的。了解公司每个部门产生费用和收入的部门利润率,可以更准确地了解公司创造最大价值的领域以及优势和劣势所在。分部利润率也可用于了解公司在特定地理区域的利润。...
比较报表是用于将某一特定财务报表与前期报表进行比较的文件。以往的财务数据与最新数据并列列示,使投资者能够识别趋势,跟踪公司的进展,并将其与行业竞争对手进行比较。...
通用大小的财务报表显示项目在通用基础数据(例如,总销售收入)中所占的百分比。这种类型的财务报表便于在公司之间或同一公司的不同期间进行分析。但是,如果公司采用不同的会计方法,任何比较都可能不准确。...
在公司发布的所有财务报表中,资产负债表是评估特定时间点财务状况的最有效工具之一。把它看作是一个财务快照,可以用于向前或向后的比较。其设计的简单性使我们很容易查看三个主要组成部分的余额,一方面是公司资产,另一方面是负债和所有者权益。股东权益是总资产减去所有负债后的净余额,代表股东在任何特定时间对公司的债权。...
简明财务报表是公司损益表、资产负债表和现金流量表的摘要形式,通常合并为一份文件。创建这些简短的报表是为了快速概述公司的财务状况,但细节有限,而且通常仅供内部使用。...
子公司是由母公司控制的公司。子公司作为自己的实体行事和运营,但仍与较大的公司有联系。母公司可以通过以下两种方式之一创建子公司:从母公司内部创建子公司或收购外部实体的控股权益。当拥有多数股权或控制权时,投资公司指导子公司的资源、业务政策和经营决策。...