UTMA/UGMA 529計劃是一個託管529大學儲蓄計劃賬戶，資金來自現有的《未成年人統一轉賬法案》（UTMA）或《未成年人統一禮品法案》（UGMA）賬戶。它在幾個重要方面不同於傳統的529計劃。...
什麼是utma/ugma 529計劃(an utma/ugma 529 plan)？
UTMA/UGMA 529計劃是一個託管529大學儲蓄計劃賬戶，資金來自現有的《未成年人統一轉賬法案》（UTMA）或《未成年人統一禮品法案》（UGMA）賬戶。它在幾個重要方面不同於傳統的529計劃。
關鍵要點
- 你可以把錢從現有的UTMA或UGMA帳戶轉入529大學儲蓄計劃。
- 主要的好處是你可能有資格獲得更多的經濟援助。
- 最大的缺點是你將失去把錢用於教育以外的其他目的的能力。
瞭解utma/ugma 529計劃
在推行國營529大學儲蓄計劃之前，許多家長透過UTMA或UGMA託管賬戶為子女的教育和其他主要財務目標進行投資。這兩類賬戶非常相似，儘管UTMA可以持有更廣泛的投資，包括房地產和藝術品。
上世紀80年代和90年代，當各州開始推出529個大學儲蓄計劃時，UGMA和UTMA賬戶對大學儲蓄者失去了很大吸引力。新的529計劃提供了許多UGMAs和UTMAs沒有的稅收優惠，包括許多州對捐款實行州稅減免，只要計劃中的資金用於合格的教育支出，就不徵收聯邦所得稅或取款稅。UGMAs和UTMAs仍然存在，但是今天使用它們的人可能會有其他的目標，而不是為大學買單。
對於有上大學的孩子的家庭和現有UGMA或UTMA中的資金，可以將這些資金轉入UTMA/UGMA 529託管賬戶。但這是個好主意嗎？
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現在看：什麼是給未成年人的統一禮物法案？
utma/ugma 529計劃的利弊
如果您正在考慮從UTMA或UGMA切換到這些特殊的529計劃帳戶之一，這裡是一些要考慮的利弊。
贊成的意見
欺騙
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You lose flexibility in what you can use the money for.
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You have to liquidate the account, which will result in a tax bill.
贊成者：你可以在經濟援助上休息一下
在典型的經濟援助公式中，以兒童名義持有的資金，如UTMA或UGMA，比以父母名義持有的資金更有可能降低你的援助資格，529個賬戶就是這樣。儘管從技術上講，529監護權屬於兒童，但出於經濟援助的目的，它被視為父母的資產。
具體來說，當聯邦學生資助的免費申請（FAFSA）決定了你對大學的預期家庭貢獻時，它佔學生資產的20%，但不超過父母資產的5.64%。因此，如果你希望有資格獲得援助，把錢轉移到529可能是有利的。
自2022年10月起，FAFSA申請中的預期家庭貢獻（EFC）部分將被學生資助指數（SAI）所取代，旨在簡化申請過程，擴大學生資助資格。
缺點：你會失去一些靈活性
UTMA或UGMA中的錢可以用於任何目的，只要是為了賬戶上名字的孩子的利益。因此，如果一個孩子需要正畸，例如，這筆錢是可用的。
然而，在529計劃中，不用於合格教育費用（包括學費、食宿費和所需費用）的資金將招致稅收和罰款。2019年透過的《擔保法》擴大了法律範圍，還允許終身免稅提取高達1萬美元的資金，以償還符合條件的學生貸款。
更重要的是，與傳統529計劃中的資金不同，UTMA/UGMA 529計劃中的資金只能用於特定孩子的合格教育費用，不能轉移給兄弟姐妹或其他家庭成員。
贊成者：你會保持一些控制
UTMA和UGMA賬戶中的錢屬於孩子。父母或其他成年人擔任監護人，如前所述，可以將這筆錢用於兒童福利。然而，當孩子到了一定的年齡，通常在18歲到25歲之間，錢是他們自己想怎麼花就怎麼花。這可能意味著支付大學學費，首套房首付，或是去夏威夷旅行。完全是孩子說了算。
另一方面，由於529計劃，這筆錢必須用於教育開支。否則，既要交稅又要罰款。這樣一來，開放UTMA/ugma529計劃至少可以保證這筆錢會有好的用途。
缺點：你將面臨稅單
要將資金從UTMA或UGMA轉移到529計劃中，您必須清算這些資產。這意味著你的孩子將承擔任何未徵稅的增值稅或收入的帳戶。例如，如果賬戶投資於共同基金，您或您的子女可能每年都要為您賬戶的股息和資本收益分配繳納稅款，因此您可能不會欠那麼多。然而，如果你的賬戶投資於房地產或其他資產，這些資產每年都升值，但沒有從應稅收入中剝離出來，那麼你可能會收到一筆可觀的賬單。
也就是說，一旦這筆錢進入529計劃，你將開始享受一些稅收優惠。只要這筆錢最終用於合格的教育費用，任何未來的增值或收入都不應納稅。因此，如果你正在考慮做出改變，那麼儘早改變可以幫助你最大限度地節省稅收。
一個孩子的UGMA或UTMA賬戶裡的錢越多，對他們的經濟援助前景的影響就越大。因此，如果餘額相對較低，換成529可能不值得努力。
底線
將資金從UTMA或UGMA賬戶轉入UGMA/UTMA 529計劃有一些好處，尤其是在財政援助方面。然而，這將限制你的靈活性，你可以把錢花在什麼，也可能有一些負面的稅務影響。
因為大部分關於UTMAs、UGMAs和529計劃的法律都是針對州的，所以最好向你所在的州或知識淵博的財務顧問諮詢是否允許此類轉移，如果允許，具體規則是什麼。
