現金支付日記帳

現金支出日記賬是由公司內部會計儲存的一種記錄，它列出企業在將這些付款過賬到總分類賬之前所進行的所有財務支出。每月，這些日記賬與總分類賬進行對賬，然後用於建立常規會計期間的財務報表。...

什麼是現金支付日記帳(a cash di**ursement journal)？

現金支出日記賬是由公司內部會計儲存的一種記錄，它列出企業在將這些付款過賬到總分類賬之前所進行的所有財務支出。每月，這些日記賬與總分類賬進行對賬，然後用於建立常規會計期間的財務報表。

關鍵要點

現金支出日記賬是公司內部賬戶的一種記錄，詳細列出了用現金或現金等價物進行的所有財務支出。
現金支付日記帳是在付款過帳到總賬之前完成的，用於建立總賬。
現金支付日記帳中包含的資訊包括支付金額、支票號碼、交易型別、收款人和任何其他相關資訊。
現金支付日記帳可以透過提供庫存費用、工資、租賃成本和其他外部費用的清晰圖片來幫助企業主進行現金管理。

瞭解現金支付日記賬

這些日記賬通常由會計軟體維護，包含諸如支付金額、支票號碼、交易型別、收款人、付款人和備忘錄等基本資訊。但有些企業會記錄其他重要的細節，比如購買大宗商品的折扣。不同型別的費用可以列在不同的欄中，也可以收到不同的程式碼。

日記賬管理人必須註重細節，他們必須嚴格記錄每筆交易，以幫助防止現金被誤導或挪用。此外，現金支付日記帳可以透過提供庫存費用、工資、租賃成本和其他外部費用的清晰影象來幫助企業主進行現金管理。這些資料對於做出正確的業務決策至關重要。

現金支出日記賬將向企業主顯示公司流出的現金是否多於流入的現金，反之亦然，從而允許他們對業務進行調整，以確保始終存在正現金流。

現金支付將記錄任何現金轉移，而不僅僅是實物現金。這包括支票、電子資金轉賬或任何其他現金等價物。

現金支付日記帳結構

現金支付日記帳包含各種列，用於記錄企業的現金流出。這些列包括每次現金支付的日期、受影響的其他分類科目的詳細資訊、企業簽發的支票號碼、支付的現金總額、顯示從債權人賬戶中扣除的金額的信用控制賬戶、支付的稅款，以及標識交易型別的特殊列，例如廣告、工資等。

然後，在日誌記錄期間結束時，將這些列中的每一列相加，得到一個總和。這些資訊隨後被轉移到總帳。

現金支付日記帳示例

假設在一個月內，ABC公司以5000美元的價格從BZY公司購買了一臺機器，並以500美元的價格從租賃卡車公司租賃了一輛卡車，該公司將需要貸記其現金餘額並借記相應的賬戶。現金日記帳應該是這樣的。

發表於 2021-06-09 16:57
閱讀 ( 5 )
分類：金融

你可能感興趣的文章

mac最適合捕捉你想法的7款日記應用

你可以用一本物理日記記下你的經歷，甚至在移動裝置上記下你的想法。所以你可以想象，你可以在電腦上找到日記應用程式。當你已經把膝上型電腦放在膝蓋上的時候，寫日記也同樣方便，如果不是更多的話。 ...

發佈於 2021-03-20 06:02
閲讀 ( 60 )

5個日記應用程式和列印件，養成每天寫日記的習慣

...記，但高階版只提供了這一點和黑暗模式，這不一定值得支付。 ...

發佈於 2021-03-31 08:10
閲讀 ( 64 )

iphone上最好的日誌應用程式

寫日記錶面上看起來很傻，但日記是非常有用的，它既是你思想的永久記錄，也是一種宣洩。不管你打算如何使用日記，我們最喜歡的iPhone是第一天。第一天平臺：iPhone（iPad和Mac）價格：9.99美元下載頁面特徵支援多個日記帳內...

發佈於 2021-05-16 11:35
閲讀 ( 45 )

你應該採取的五項財務舉措（但可能不會）

...牙仙子在枕頭下留下了更多的錢，這讓人感覺每個人都在現金中游泳。但根據《美國金融日記》，情況並非如此。紐約大學金融服務創新中心和諮詢公司Bankable Frontier Associates開展的一項研究專案“日記”對中低收入家庭進行了...

發佈於 2021-05-23 06:24
閲讀 ( 52 )

現金簿

什麼是現金簿(cash book)？現金簿是包含所有現金收支的財務日記賬，包括銀行存款和取款。現金簿中的分錄隨後被過賬到總分類賬中。關鍵要點現金簿是總賬的子公司，其中記錄了一段期間的所有現金交易。現金簿按時間...

發佈於 2021-05-31 10:35
閲讀 ( 54 )

t賬戶

... 如果Barnes&Noble公司售出價值2萬美元的書籍，它將借記現金賬戶2萬美元，貸記帳簿或存貨賬戶2萬美元。這種複式記賬系統顯示，該公司現在的現金多出2萬美元，相應的帳簿存貨少了2萬美元。T帳戶將如下所示： t-賬戶記...

發佈於 2021-05-31 17:14
閲讀 ( 76 )