自我交易是指受託人在交易中以自己的最佳利益行事，而不是以客戶的最佳利益行事。這是一種利益衝突，是一種違法行為，可能導致訴訟、處罰和解僱。自我交易可能有多種形式，但通常涉及個人從代表另一方執行的交易中獲益或試圖獲益。...
什麼是自我交易(self-dealing)？
自我交易是指受託人在交易中以自己的最佳利益行事，而不是以客戶的最佳利益行事。這是一種利益衝突，是一種違法行為，可能導致訴訟、處罰和解僱。自我交易可能有多種形式，但通常涉及個人從代表另一方執行的交易中獲益或試圖獲益。
關鍵要點
- 自我交易是一種違法行為，當受託人在交易中為自己的最大利益而不是為客戶的最大利益而行事時，就會發生這種行為。
- 自我交易可以包括使用公司資金作為個人貸款、為自己假設交易或機會、或在股票市場交易中使用內幕資訊等行為。
- 對於涉及非營利組織或私人基金會的自營交易，美國國稅局允許對每筆自營交易徵收5%的稅。
自我交易的工作原理
自我交易可能涉及許多型別的個人，他們在受託責任的指導下工作。他們可能包括受託人、律師、公司管理人員、董事會成員和財務顧問等。自我交易可能包括各種試圖不適當地充實自己的行為，例如將公司資金用作個人貸款，無視對僱主的忠誠義務為自己承擔交易或機會，或在股票市場交易中使用內幕資訊或非***息。自我交易可能有多種形式。它不需要總是直接豐富個人的行為，但可以代表另一方。
自我交易的例子
自我交易的一個例子是，如果一個理財顧問明知故犯地建議他的客戶購買不符合他們最佳利益（例如太貴或不合適）的理財產品，以賺取更高的佣金。其他一些例子包括：
- 如果經紀人收到客戶的股票賣出指令，但在賣出客戶的股票之前賣出了同一家公司的股票。
- 如果一個企業的合夥人追求的是一個對整個合夥企業有利的機會，而沒有告訴其他合夥人。
- 如果一家公司的管理人員僅在供應商向其兒子提供實習機會的條件下將合同授予供應商。
- 如果一個負責**和管理網站的編輯將一些任務外包給了一家公司，他們以高於必要的價格將部分所有權轉讓給了另一家公司，並且沒有通知管理層。
與非營利組織的自我交易
由於涉及到非營利組織，自我交易被寫入美國法典（26 U.S.C.A。§ 4941). 國稅局（IRS）被允許對一個不合格的個人與私人基金會進行的每一交易行為徵收5%的稅。被取消資格的人可能是受託人、董事、官員、親屬或基金會的主要貢獻者，等等。該規則禁止的交易包括貸款、租賃、銷售、交換、某些型別的補償以及向不合格人員轉讓資產。欲瞭解更多資訊，國稅局指南對自我交易的細節有用的資訊。
