現金流量表和利潤表是公司資產負債表的組成部分。現金流量表或現金流量表衡量一個公司在特定時期內的現金來源和現金使用情況。
損益表衡量一個公司的財務業績,如收入,費用,利潤,或損失在一個特定的時期。這份財務檔案有時被稱為財務業績表。損益表顯示公司是否盈利,現金流量表顯示公司是否產生現金。
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現金流量表顯示公司每月、每季度或每年現金流入和流出的確切數額。它反映了當前的經營成果和資產負債表上的變化,如應收賬款或應付賬款的增加或減少,不包括折舊和攤銷等非現金會計專案。
現金流一般來自商業活動產生的收入,但也可能因信貸而增加可用資金。現金流量表是用來確定一個公司的短期生存能力和流動性,特別是如何定位支付其帳單給供應商。
現金流量表一般分為三個主要部分:
最常見的財務報表是損益表,它顯示了公司的收入和總費用,包括折舊等非現金會計,通常是每月、每季度或每年。
最常見的財務報表是損益表,它顯示了公司的收入和總費用,包括折舊等非現金會計,通常是每月、每季度或每年。損益表是用來確定一個公司的業績,特別是它產生了多少收入,它發生的費用,以及由此產生的利潤或損失的收入和費用。
現金流量表透過凈利潤或凈燃燒與損益表相連,凈利潤或凈燃燒是現金流量表的第一行專案。利潤表上的利潤或虧損然後用來計算經營活動產生的現金流。這被稱為間接法。另一種稱為直接法的方法也可用於編製現金流量表。在這種情況下,從計算凈現金流所花的錢中減去收到的錢。
損益表和現金流量表是財務報表三個組成部分中的兩個,另一個是資產負債表。儘管它們在資訊型別上有所不同,但它們顯示的是透過收入、支出和利潤反映企業業績的損益表,以及反映利潤或虧損如何在整個公司內流動的現金流量表,兩者都有著千絲萬縷的聯絡。
現金流量表離不開損益表,因為它從損益表產生的凈收入或凈損失開始,進而說明公司管理現金狀況的好壞。
現金預算與預計損益表 現金預算和預計利潤表的區別在於,現金預算包括會計年度現金流入和流出的估計數,而預計利潤表則提供收入和成本的估計數。現金預算和預計利潤表均作為總預算的一部分編制,分別提供有關流動...
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