渠道IRA是一個賬戶，用於將資金從一個合格的退休計劃轉移到另一個合格的計劃。通常情況下，使用這種型別的個人退休賬戶（IRA）的目的是儲存資產，直到它們可以轉入新僱主的合格計劃。管道IRA也稱為“滾動IRA”...
什麼是管道(a conduit ira)？
渠道IRA是一個賬戶，用於將資金從一個合格的退休計劃轉移到另一個合格的計劃。通常情況下，使用這種型別的個人退休賬戶（IRA）的目的是儲存資產，直到它們可以轉入新僱主的合格計劃。管道IRA也稱為“滾動IRA”
關鍵要點
- 渠道個人退休賬戶是一個臨時賬戶，用於持有資金，直到資金可以從一個合格退休計劃轉移到另一個合格退休計劃。
- 一個專案沒有時間限制。資產可以在一個管道中駐留和增長幾十年，而且仍然可以滾動 轉到一個新帳戶。
- 渠道IRA的主要好處是，它在法律上允許個人繞過IRS規則，在60天內將一個賬戶轉入另一個賬戶，或招致罰款。
- 如果一個人對他們的渠道做出了貢獻，那麼他就失去了渠道的地位。
- 自2001年透過經濟增長和稅收減免調節法案，改善了賬戶持有人的便攜性選擇以來，對渠道ira的需求已經減少。
瞭解管道ira
透過簽署個人退休賬戶計劃協議，建立個人退休賬戶渠道。沒有關於建立管道IRA的具體規定。相反，僅僅滿足某些規則，例如不混合來自另一個來源的資產，並確保資金來源於合格展期或來自合格計劃或403（b）的直接展期，是唯一的要求。
對從合格計劃轉移到個人退休賬戶的供款總額和可能進行的交易數量沒有限制。個人無需將其合格退休計劃中的100%資產貢獻給IRA。
此外，沒有時間限制。資產可以在一個管道中居住和增長幾十年，但仍然會被納入新僱主的401（k）計劃。資產必須保留在管道中的最短時間也沒有規定。
美國國稅局（IRS）確實對展期有一些限制，比如同一個人退休賬戶每年只允許展期一次。這不適用於從傳統IRA到Roth IRA的展期（轉換）、受託人到受託人的轉移到另一個IRA、IRA到計劃展期、計劃到IRA展期和計劃到計劃展期。
管道ira的好處
渠道個人退休賬戶最大的好處是它為那些已經離職並且必須找到地方存放401（k）資產（或來自另一個合格退休計劃的資產）的個人提供了靈活性。具體來說，管道IRA提供了一種繞過IRS 60天展期要求的方法。
在許多情況下，找到一份新工作並完成將資產從一個退休計劃轉移到另一個退休計劃的過程需要60多天。如果不使用管道或展期個人退休賬戶，個人可能會因提前分配而受到稅務處罰。
然而，在過去的二十年裡，對管道ira的需求已經減少。這主要是由於2001年《經濟增長和稅收減免和解法》（EGTRRA）。該法案擴大了計劃持有人轉移資產的能力，特別是允許他們將個人退休賬戶的資產轉移到符合條件的退休賬戶，即使他們沒有使用個人退休賬戶。
管道ira的缺點
對於管道ira提供的所有靈活性，有一些折衷。例如，一旦資產轉移到渠道IRA，就不能再進行額外供款，否則，它就不再是渠道。
如果使用者沒有其他退休儲蓄工具可供使用，他們將無法為稅收優惠儲蓄計劃供款，並可能落後於他們的退休儲蓄目標。
同樣，資金可能不會從其他來源轉入渠道IRA，否則將失去稅收優勢（不再能夠免稅積累資本利得，並有資格享受遠期平均稅收待遇）。
實際上，在你準備將退休賬戶轉移到另一個地方（比如僱主退休賬戶）之前，將退休賬戶固定在一個地方是最有意義的。這就消除了使用管道IRA的必要性和額外工作。
