凈流動資產,也稱為營運資本,是評估公司財務狀況的重要財務指標。流動資產凈額按流動資產減去流動負債計算,
該指標允許投資者和分析師觀察流動資產是否大於流動負債,這是一個積極的立場。如果流動資產較大,則表明公司有足夠的資產來償還債務。透過顯示其凈流動資產為正,一家公司強調了其流動性強、運營效率高的事實,這意味著它可以在需要時進行投資、增長和承擔更多債務。凈流動資產為負意味著一家公司陷入財務困境,很難履行其義務。
如果您正在Microsoft Excel中處理資產負債表,則可以按以下所述計算凈流動資產。
流動資產包括可迅速轉換為現金的資產。它們包括現金、現金等價物、應收賬款和有價證券。它們可以也不能包括存貨,因為存貨的銷售需要時間。流動資產通常是資產負債表上的一個行專案,通常不需要計算。
在Excel中,將“流動資產”放在單元格A1中。在B1單元中,輸入流動資產的價值。
流動負債包括一年內到期的公司財務義務。流動負債包括短期債務、應付賬款、應付股利和一年內到期的稅款。與流動資產類似,流動負債是資產負債表上一個獨立的行專案。
要在Excel中輸入流動負債以計算凈流動資產,您需要在單元格A2中輸入“流動負債”。然後在B2單元格中輸入流動負債的價值。
要最終計算凈流動資產,請在單元格A3中輸入“凈流動資產”,在單元格B3中輸入“=B1-B2”以計算凈流動資產。
一旦有了凈流動資產的價值,你現在就可以分析公司的財務狀況是好是壞。如果你的計算結果是正數,你就知道公司的營運資金是正數,應該能夠償還短期債務。如果計算結果為負數,即流動負債超過流動資產,公司在短期內償還債權人可能會遇到問題。
凈流動資產只是決定一家公司業績好壞的眾多財務指標之一,應與其他比率一起考慮,以全面瞭解一家公司的財務狀況。然而,這是一個重要的衡量指標,它能揭示一家公司的流動性和償還短期債務的能力。這是一個簡單的公式,可以很容易地用Excel計算從公司的資產負債表中快速獲得的資訊。
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