像所有的小企業主一樣，財務顧問也在尋求減稅、最大化收入和為退休儲蓄的方法。擁有自己企業的顧問會招致許多與其工作領域不同的費用，但大多數或所有自營職業納稅人也可以採取一些措施來減少其應申報收入。

本文探討了財務顧問降低必須向國稅局報告的調整後總收入的主要途徑。

關鍵要點

• 如果你是一個財務顧問，你需要像對待其他小企業一樣對待你的業務。
• 這意味著瞭解稅收減免，可供您來稅時間。
• 雖然像管理費和營銷材料這樣的標準費用在各種各樣的業務中都有，但財務顧問可以根據您所在行業的具體情況申請額外的扣除額。

分離業務實體

許多財務顧問遵循與其他小企業主相同的策略，將他們的業務拆分為不同的業務實體，如S公司、C公司、合夥企業或有限責任公司。然後，他們從自己的業務中支付工資，因此，執業活動的剩餘收入應納稅給企業本身。

這防止了從業者個人承擔所有的業務稅，也使他或她可以逃避自營職業稅。它還可以減少顧問在訴訟中的責任。如果客戶以任何理由起訴顧問，業務本身可能有責任，但顧問不承擔責任，這取決於業務的設定方式。

標準業務費用

有大量的業務費用，顧問可以扣除以同樣的方式作為任何其他小企業。其中包括：

• 營銷和廣告
• 商務和**
• 租金、管理費、水電費
• 員工工資
• 合同工
• 人壽和健康保險及其他福利、健康儲蓄賬戶
• 標準辦公裝置，如紙張、影印機和傢具
• 計算機和軟體費用，如跟蹤業務收入、應收賬款和支出的會計程式
• 傳統退休計劃供款（現在可扣除的供款，其分配在退休時應納稅）

然而，財務規劃師也有一套獨特的費用，他們的職業。根據其業務模式，大多數或所有顧問必須支付以下部分或全部費用：

• Broker/Dealer costs Most broker-dealers charge their advisor employees annual fees of various types, such as maintenance and administrative fees. They also typically keep a portion of the gross commissi*** earned by their brokers and advisors. (Some broker/dealers charge no fees to the advisor and simply keep a larger portion of commissi*** earned.)
• Trading Platforms Many advisors bypass broker/dealers in order to get their clients the best possible market prices when placing securities orders for their customers. Trading platforms plug the advisor directly into the markets and bypass the market makers used by broker/dealers to trade for them. Most trading platforms charge a monthly fee for this service which can vary depending upon the services that are needed by the advisor.
• Financial Planning Software Most advisors today use sophisticated computer programs to ****yze securities and portfolios. There are also many comprehensive financial planning programs that allow advisors to enter every aspect of a client's financial situation and then produce detailed reports showing what might happen in various hypothetical scenarios that the client may choose to follow. Many of these programs cost thousands of dollars to buy and hundreds more to maintain each year.
• Education and Certification Expenses The costs of continuing education and class work for professional certificati*** such as the CFP®, CLU or ChFC can be significant and are deductible for advisors. The costs of licensure to sell securities or insurance may or may not be deductible, depending upon the circumstances of the advisor. A new advisor who has just come from a completely different occupation to start a new practice will not be able to deduct these expenses, because they will qualify the advisor to work in a different line of business. But advisors who are already practicing in some capacity may be able to write this off if the IRS c***iders them to be working in the same field.

納稅申報

財務顧問必須以與其他小企業主相同的稅單申報其業務和個人收入。個人獨資經營者必須在附表C中申報所有業務收入和費用，其他人則必須提交合夥企業或公司納稅申報表。作為僱員工作的財務顧問必須在2106表中報告所有未支付的工作相關費用，並將其記入附表A（不能逐項列出扣除額的人不能這樣做）。

根據《國內稅收法》第179條規定，購買新傢具等主要支出可在適當型別的納稅申報表中扣除。顧問還應註意按每位客戶細分其業務費用，以備記錄，因為IRS在審計時可能會要求這樣做。這也讓顧問們知道他們在每個客戶身上花了多少錢。大多數顧問可以透過標準的商業會計程式輕鬆地履行這些義務。

底線

儘管這裡提出的許多節稅策略適用於大多數小企業主，但有幾種費用僅由金融專業人員承擔。一些顧問也能夠準備和提交自己的報稅表，但那些沒有受過培訓的報稅人可能會明智地將此任務委託給其他人（然後在他們的報稅表上扣除納稅準備的成本）