資金流vs現金流
當一個企業準備年終帳目時，他們要準備三份報表，包括損益表、資產負債表和現金流量表。此外，公司還編制留存收益表和資金流量表，以便更好地瞭解業務活動。現金流量表和資金流量表似乎是一回事，只是用詞的方式而已。然而，這兩種方法是完全不同的，下面的文章將清晰地概述它們的區別，同時很好地理解它們的含義。
現金流
一家公司的現金流量表將清楚地顯示現金在企業中的流動情況，現金是如何流入的，以及資金花在了哪裡。然後將所有這些現金收入和付款相加，得出一個被稱為淨現金流的數字，這基本上是所有現金流動都被計算在內的剩餘現金。
現金流量表分為若干部分，包括：經營活動、投資活動和籌資活動。經營活動是指有助於公司創收的活動，投資活動是指公司投資中的任何現金流動，任何長期投資和融資活動是指與公司股東和債權人有關的任何活動。如果現金流量表編制準確，這三個部分的總和應等於公司的總現金流量。
資金流動
資金流量表顯示報告期內公司營運資金的流動情況。營運資金是指企業用於日常經營活動的資金。計算營運資金的公式是[流動資產（如股票、現金、銀行餘額）–流動負債（債權人、銀行透支）]。這個公式的變化將在資金流量表中清楚地顯示出來。例如，如果公司股票從10000美元增加到20000美元，銀行餘額從50000美元減少到45000美元，餘額5000美元將顯示在資金流量表中。
資金流vs現金流
這兩種陳述的主要相似之處在於，它們都是為了更好地瞭解企業在經營期間的業績而編制的。這兩份報表是為了全面瞭解公司的流動性（償債能力）。這兩種說法在記錄的內容方面完全不同。現金流量表顯示企業日常經營活動中現金的變動情況，而資金流量表則反映企業營運資金的變動情況。然而，在這兩種方法中，現金流量表的使用更為廣泛，因為眾所周知，現金流動比營運資本更能預測流動性。
小結：
資金流和現金流
•公司的現金流量表將清楚地顯示企業現金的流動情況、現金流入的方式以及資金的使用地點。
•另一方面，資金流量表顯示了報告期內公司營運資金的流動情況。
