资金流vs现金流
当一个企业准备年终帐目时，他们要准备三份报表，包括损益表、资产负债表和现金流量表。此外，公司还编制留存收益表和资金流量表，以便更好地了解业务活动。现金流量表和资金流量表似乎是一回事，只是用词的方式而已。然而，这两种方法是完全不同的，下面的文章将清晰地概述它们的区别，同时很好地理解它们的含义。
现金流
一家公司的现金流量表将清楚地显示现金在企业中的流动情况，现金是如何流入的，以及资金花在了哪里。然后将所有这些现金收入和付款相加，得出一个被称为净现金流的数字，这基本上是所有现金流动都被计算在内的剩余现金。
现金流量表分为若干部分，包括：经营活动、投资活动和筹资活动。经营活动是指有助于公司创收的活动，投资活动是指公司投资中的任何现金流动，任何长期投资和融资活动是指与公司股东和债权人有关的任何活动。如果现金流量表编制准确，这三个部分的总和应等于公司的总现金流量。
资金流动
资金流量表显示报告期内公司营运资金的流动情况。营运资金是指企业用于日常经营活动的资金。计算营运资金的公式是[流动资产（如股票、现金、银行余额）–流动负债（债权人、银行透支）]。这个公式的变化将在资金流量表中清楚地显示出来。例如，如果公司股票从10000美元增加到20000美元，银行余额从50000美元减少到45000美元，余额5000美元将显示在资金流量表中。
资金流vs现金流
这两种陈述的主要相似之处在于，它们都是为了更好地了解企业在经营期间的业绩而编制的。这两份报表是为了全面了解公司的流动性（偿债能力）。这两种说法在记录的内容方面完全不同。现金流量表显示企业日常经营活动中现金的变动情况，而资金流量表则反映企业营运资金的变动情况。然而，在这两种方法中，现金流量表的使用更为广泛，因为众所周知，现金流动比营运资本更能预测流动性。
小结：
资金流和现金流
•公司的现金流量表将清楚地显示企业现金的流动情况、现金流入的方式以及资金的使用地点。
•另一方面，资金流量表显示了报告期内公司营运资金的流动情况。
