什么是计划发起人(a plan sp***or)？

计划发起人是一个指定的团体，通常是一个公司或雇主，它为组织的员工设立了一个医疗保健或退休计划，比如401（k）。计划发起人的职责包括确定成员参数、投资选择，以及在某些情况下，以现金和/或股票的形式提供出资。

计划发起人的工作原理

一些公司将退休储蓄计划、养老金计划或健康计划作为员工福利计划的一部分提供给员工。这些公司被称为计划发起人。雇主通常是计划发起人，但工会和专业机构也可能是计划发起人。

关键要点

• 计划发起人应及时了解退休或医疗保健计划的任何年度变化，包括生活费用调整。
• 计划发起人通常聘请投资顾问为一个或多个退休计划推荐一项投资或行动方案。
• 计划发起人可能会将一些职责外包给计划管理人、信托公司和投资顾问。
• 计划管理员负责管理与集团退休计划有关的日常事务和战略决策。
• 信托公司或受托人提供保管服务，并为雇员持有信托基金中的实际投资资产。 

计划发起人实施和制定计划，确定福利方案，修改计划，终止计划。根据可供员工使用的退休或健康计划的类型，计划发起人和员工、计划发起人或员工均可对计划进行供款。

向退休计划参与者和发起人提供投资建议的个人和组织应遵守《雇员退休收入保障法》（ERISA）规定的信托标准。

计划发起人负责向雇员支付他们有权从计划中获得的退休收入。退休收入可以基于计划内投资的表现，也可以根据员工的贡献量预先确定。在既定时间之前离职的员工只能收到他们为该计划缴纳的金额，并丧失退休或健康计划提供的任何福利。

虽然一些计划发起人自己处理事务，并处理退休计划的所有投资决策，但大多数人将计划中资产的受托管理外包给一个或多个第三方。通过这种方式，不同的基金经理可以提供多种投资选择，以适应公司员工的各种风险状况。

特别注意事项

计划发起人必须确保管理计划投资的投资顾问遵守ERISA下的最佳利益合同豁免（BICE）规则，其中包括提供符合计划参与者最佳利益的投资建议、收取不超过合理补偿、公平披露费用、补偿，以及与其投资建议相关的重大利益冲突等。

在计划发起人兼任计划管理人的机构中，计划发起人被称为受托人。受托人必须使投资多样化，以尽量减少重大损失的风险；按照管理计划的规则行事，除非规则与ERISA不一致；仅为计划参与人及其受益人的利益行事；以类似身份行事的谨慎的人的谨慎、技巧和勤奋行事。