当你的孩子走向成年时，你会面临几个里程碑式的决定，这些决定在一定程度上涉及到帮助孩子变得更加独立和负责的愿望。但是有一个里程碑你可能没有预料到，即使这将是你孩子成长经历的一部分，那就是以他们的名义提交第一份所得税申报表。

关键要点

• 因为孩子们在学校一般不接受如何申报所得税的指导，家长需要教他们的孩子何时以及如何申报所得税。
• 在某些情况下，如果家属有收入和/或非劳动收入，他们必须提交申请。
• 申请的其他理由包括欠税、收回代扣税款、获得社会保障抵免、有资格获得收入抵免以及开立退休账户。
• 在某些情况下，您的孩子可能会被允许不提交单独的纳税申报表，并在您的申报表中包括他们的收入，例如只有非劳动收入（利息、股息或资本利得）。

尽管美国国税局（IRS）为教育工作者提供了一个名为“了解税收”的完整网站，但大多数学生并没有在学校里学会如何报税。

原因各不相同，从资金不足和学生缺乏兴趣到教育系统普遍无法确定学生需要的技能。 投资教育机构FINRA基金会表示，在18岁至34岁的受访者中，只有17%的人具备基本的财务知识，包括如何报税。

2021年3月17日，美国国税局（IRS）宣布，2020纳税年度所有纳税人的联邦所得税申报到期日将自动从2021年4月15日延长至2021年5月17日。这仅适用于2021年4月15日到期的个人联邦所得税申报表和税款，不是州税或存款或支付任何其他类型的联邦税。这一延期也不适用于个体经营者的季度估计纳税额。

大多数孩子对所得税是什么只有模糊的概念，更不用说他们需要遵守的具体规则了。通过评估纳税申请要求或获得税务专业人员的指导，帮助您的孩子启动这一通行仪式，这将成为您的家长角色。

这本家长快速指南涵盖了确定孩子何时必须（或应该）归档的基本规则。它还提供了一些建议，帮助您的孩子承担起自己的税务家务在未来的责任。

依亲子女状况

有些人错误地认为他们的孩子作为一个依赖者的身份意味着他们不必报税。但是，如果您的子女符合下文“您的子女必须申报的时间”一节中的任何测试，受抚养子女的身份并不能免除您的子女申报所得税的责任。

您的子女必须：

• 拥有所需的社会保险号码（SSN）
• 不提交联合申报表（如果已婚）
• 是您的儿子、女儿、领养子女、继子女、合格的领养子女、兄弟姐妹、半兄弟姐妹、继兄弟姐妹或以上任何一种的后代
• 在纳税年度结束时未满19岁，如果是全日制学生，则未满24岁，如果是永久和完全残疾的任何年龄
• 在美国和你一起生活超过半年。

值得注意的是，随着2017年《减税和就业法案》（TCJA）的通过，父母和其他有受抚养人的人的个人豁免被取消。 不过，还有其他几个节税机会。其中包括：

• 户主备案情况
• 儿童税收抵免
• 儿童和受扶养人护理信贷
• 所得税抵免
• 美国机会信用与终身学习信用
• 学生贷款利息扣除
• 医疗费用扣除

当您的孩子必须归档时

在2018年和2019年，对某些子女采用遗产税和信托税等级征税，但在2020年，对于超过一定水平的收入，将采用父母的税率。 四项测试确定受抚养子女是否必须提交联邦所得税申报表。在2020年通过上述任何一项测试的儿童必须提交：

• 如果孩子只有 1100美元以上的非劳动收入（来自投资利息、收益等）
• 如果孩子只有 收入超过12400美元
• 如果孩子既获得了任何非劳动收入，又获得了孩子的总收入 (收入加非收入）大于12400美元或其收入加350美元，以较小者为准(基本上，这意味着，如果受抚养子女的非劳动收入超过350美元，并且他们有任何收入，则必须提交申请，尽管最低门槛为1100美元的总收入）
• 孩子自雇的净收入是400美元或更多

其他规则适用于失明儿童、未向雇主申报或由雇主代扣的小费或工资欠社会保障和医疗保险税的儿童、或从教堂领取工资的儿童，这些儿童免征雇主社会保障和医疗保险税。

如果上述第一个测试要求提交报税表，并且孩子除了非劳动收入之外没有其他收入，您可以通过本文后面描述的选择来避免为孩子单独提交报税表。

四项测试决定了受抚养子女是否必须向国税局提交所得税申报表。

你的孩子什么时候该归档

您的子女应提交联邦所得税申报表，即使出于上述原因不需要，如果：

• 所得税从收入中扣除
• 他们有资格获得收入信贷
• 他们欠回笼税（例如，从教育债权人手中收回的税款）
• 他们想开一个爱尔兰共和军
• 你希望你的孩子能获得纳税的教育经验。

在前两种情况下，提交申请的主要原因是在到期时获得退款。另一些则依赖收入，或是利用机会开始为退休储蓄，或是开始学习个人理财。

申报收回代扣税款

一些雇主自动扣缴部分所得税。通过提前提交W-4表格，预计不欠任何所得税（并且在上一个申报年度不欠所得税）的儿童可以申请免税。 如果雇主已经扣缴税款，您的孩子应该提交一份申报表，以获得从国税局扣缴的所有税款的退款。

为了获得退税，您的孩子必须提交IRS表格1040。（表格1040EZ，以前用于简单的个税，由于减税和就业法案，在2018年及以后的纳税年度不再有效。）

申报自营职业收入

您的子女可以使用1040表和附表C（确定利润）申报自雇收入(与1040EZ表格一样，不再使用附表C-EZ。）如果您的子女拥有400美元或以上的自营职业净收入（或者，如果您的子女受雇于免除雇主社会保障和医疗保险税的教会或宗教组织，则低起征点为108.28美元），则该子女必须提交纳税申报表。

要确定您的孩子是否欠自营职业税（主要是针对自营职业者的社会保障和医疗保险税），请使用附表SE。您的孩子可能需要缴纳15.3%的自营职业税，即使不需要缴纳所得税。

申请社保工作学分

当孩子们挣到足够的钱，提交适当的纳税申报表，并支付联邦保险缴款法案（FICA）或自营职业税时，他们就可以开始为未来的社会保障和医疗保险福利获得工作抵免。在2020纳税年度，您的子女必须赚取1410美元才能获得单一信贷（2021年为1470美元）。他们每年最多可以获得四个学分。

如果收入来自一份有保障的工作，你孩子的雇主会自动从他们的工资中扣除FICA税。如果收入来自自营职业，您的子女每季度或在申请时缴纳自营职业税。

申请开立个人退休账户（ira）

你的孩子考虑开立个人退休账户（IRA）似乎有点为时过早，美国国税局称之为个人退休安排，但如果他们有收入，这是完全合法的。顺便说一句，挣来的收入可以来自作为雇员的工作，也可以来自自营职业。

如果你负担得起的话，可以考虑将你孩子的捐款与个人退休账户相匹配。供款总额不得超过子女当年的总收入。这可以让你的孩子开始为退休储蓄，但保留更多的自己的收入。它还教给他们匹配基金的想法，如果他们有401（k）的工作，他们以后可能会遇到这种情况。

为教育目的备案

申报所得税可以教会孩子们美国税收制度是如何运作的，同时帮助他们为以后的生活创造良好的申报习惯。在某些情况下，它还可以帮助孩子们开始存钱或为将来赚取福利，如上所述。

即使你的孩子没有资格退款，想获得社会保障信贷，或者开一个退休账户，学习税收制度的运作方式也足以证明这一努力的合理性。

父母需要知道什么

在帮助您的孩子申报所得税时，您应该了解以下几点：

• 从法律上讲，您的孩子对提交和签署自己的所得税申报表负有主要责任。这种责任可以从任何年龄开始，也许早在你的孩子有资格投票之前。
• 根据 国税局出版物929， "如果孩子因年龄等任何原因不能自行报税，孩子的父母、监护人或其他法律责任人必须为孩子报税。”
• 您的孩子可以收到缺税通知，甚至 已审核。 如果发生这种情况，你应该立即通知国税局，该行动涉及儿童。
• 根据 国税局第929号出版物，“国税局将根据其权限，与孩子的父母或监护人解决此事。”

在你的报税表上申报你孩子的收入

您的子女可能被允许跳过单独的纳税申报表，并在2020年将其收入包括在您的纳税申报表中，但前提是：

• 你孩子唯一的收入是 利息， 股息， 和 资本利得 (非劳动收入）。
• 您的孩子在年底未满19岁（如果是全日制学生，则未满24岁）。
• 你孩子的总收入不到11000美元。
• 你的孩子将被要求提交一份报税表，除非你进行这次选举。
• 你的孩子没有提交年度联名报税表。
• 本年度未缴纳预计税款，且未以您子女的姓名和社会保险号码支付上一年度（或任何修订申报表）的多缴税款。
• 根据备用预扣税规则，您孩子的收入中没有预扣联邦所得税。
• 您是父母，在为子女适用特别税务规则时必须使用其报税表。

使用美国国税局8814表格将您孩子的非劳动收入纳入您的纳税申报表。 值得注意的是，这样做可能会导致比孩子自己报税更高的税率。这完全取决于你的孩子报告的非劳动收入。

向您的孩子解释社会保障和医疗保险的基本知识以及在这些项目中获得学分的好处。

与孩子讨论的事情

当你的孩子开始自己挣钱时，马上开始谈论税收。

• 检查一下第一张工资单的存根。 谈论 总收入，所得税扣除额， 以及对FICA税收（社会保障和医疗保险）的任何扣除。
• 告诉您的孩子，根据他们当年的总收入，他们可能会收到代扣所得税的退款，但FICA扣除额不会退还，并将继续从工资中扣除。
• 这也将是一个很好的时间来解释社会保障和医疗保险的基础知识以及在这些项目中获得学分的好处。
• 如果你的孩子的自雇收入看起来会超过400美元，那么就这个过程和他们可能需要提交的不同表格进行同样的讨论，以及保留费用收据的必要性和原因。
• 解释每个所得税表格上需要两条信息：纳税人姓名和纳税识别号（TIN）（通常是 社会保险号码 儿童）。因为国税局希望这两个项目符合其档案中的数据，提醒您的孩子不要在报税单上使用昵称。
• 强调纳税申报表通常在每年4月15日前到期，但如果他们准备好并有所有必要的文件，可以提前提交。国税局通常在1月下旬开始接受报税表。
• 确保你的孩子明白税务记录是保密的，他们不应该把他们留在窥探的眼睛可以看到他们。
• 鼓励你的孩子在自己的纳税申报表上签字，如果他们有能力的话。提醒他们，他们是在“伪证罪”下签字的，这意味着如果他们的返回不诚实，他们将在宣誓下撒谎。
• 强调注意纳税、按时申报、认真履行国税局义务的重要性。

底线

这是由你来讨论和教你的孩子申报所得税。最好的方法是尽早开始，耐心等待，并仔细引导孩子完成这个过程。尽可能多地解释，但不要觉得你必须解决税法的每一个角落。毕竟，即使是有经验的纳税人，这也可能相当困难。最后，如果你陷入困境，咨询税务专业人士。