什么是均衡储备(an equalization reserve)？

均衡准备金是保险公司在发生重大不可预见的灾难时为防止现金流枯竭而保留的长期准备金。

均衡储备的工作原理

灾难**件，如洪水、地震或火灾，可能导致保险公司的均衡准备金严重耗尽。这些准备金可被视为保险公司的“未雨绸缪基金”，涵盖了不可预见和往往昂贵的事件。例如，一场大风暴袭击了一个保险公司为数处房产投保的地区。均衡准备金将使保险公司能够弥补由此造成的巨大损失。洪水、火灾和龙卷风也可能造成类似的巨大损失。

关键要点

• 均衡准备金是保险公司为防止洪水、龙卷风和火灾等灾难**件造成的现金耗尽而保留的准备金。
• 在英国，保险公司必须遵守具体的规则，例如应保留多少准备金以及可以从准备金中转入和转出多少准备金。
• 1996年的《保险公司（准备金）条例》详细规定了英国保险公司均衡准备金的管理规则。

英国的外汇储备

《1996年保险公司（准备金）条例》载有英国保险公司均衡准备金管理规则的全部细节。 以下是非信用保险准备金管理要点的总结。

一个公司应该有两个独立的均衡准备金：一个用于信用保险业务，另一个用于所有其他类型的业务。在每种情况下，在每个财政年度结束时，公司计算转入储备金的金额，并分别确定从储备金中转出的金额。此外，还有一个压倒一切的计算，以确保在财政年度结束时，均衡准备金不超过其最大允许值。

除信用保险业务外，还有五类业务需要均衡准备金：

• 业务组A：财产损失包括相应的比例再保险协议业务
• 企业集团Β: 直接、兼性和比例间接损失风险
• 业务组C：海运和航空业务，包括相应的再保险协议业务
• D业务组：核风险
• 企业集团Ε: 与会计类别6（财产损失）和非比例再保险协议间接损失风险中的业务相对应的非比例再保险协议业务类别

转入储备金应占净保费的百分比，详见下表：

• A组：3%
• 企业集团Β: 3%
• C组：6%
• D组：75%
• 企业集团Ε: 11%

从准备金中转出的金额应足以弥补任何“异常损失”。这一数额是根据单独的规则确定的，这取决于该业务是以事故年为基础还是以承保年为基础。原则上，非正常损失是已发生的索赔（扣除再保险和其他补偿，不包括索赔管理成本，但包括直接索赔处理成本）超过（再保险）保费净额百分比的部分。

对于事故和承保年度的会计基础，严格的定义是不同的。这些金额分别针对这两个基数进行计算，然后针对每个业务组进行合计，并根据业务组的最大值转移该合计金额。对于事故年度会计基础，使用赚取的净保费，而对于承保年度基础，使用书面净保费。