如何在excel中计算流动比率

流动比率是金融业用来评估公司短期流动性的指标。它反映了一个公司有能力产生足够的现金来偿还所有的债务,如果他们在同一时间到期。虽然这种情况极不可能发生,但企业快速清算资产以履行债务的能力表明其整体财务状况良好。...

流动比率是金融业用来评估公司短期流动性的指标。它反映了一个公司有能力产生足够的现金来偿还所有的债务,如果他们在同一时间到期。虽然这种情况极不可能发生,但企业快速清算资产以履行债务的能力表明其整体财务状况良好。

确定流动比率

流动比率,也称为流动比率,是一个简单的概念,只需要两个数据来计算:总流动资产和总流动负债。

流动资产仅包括以现金或现金等价物形式存在的资产,如股票或其他可快速变现的有价证券。流动负债只包括在下一年内到期的债务。流动比率用流动资产除以流动负债,反映了一个公司的短期资源超过其债务的程度。

理想情况下,流动比率为2的公司表示其资产等于其负债的两倍。虽然较低的比率可能表明履行义务的能力下降,但在流动比率的好坏方面没有硬性规定。每个公司的比率应该与同行业其他公司的比率进行比较,并用类似的商业模式来确定流动性水平是什么行业标准。

在excel中计算流动比率

对于非常小的企业,计算总流动资产和总流动负债可能不是一个压倒性的努力。然而,随着企业的发展,债务和收入流的数量和类型会变得非常多样化。microsoftexcel提供了许多免费的会计模板,有助于跟踪现金流和其他盈利能力指标,包括流动性分析和比率模板。

一旦你确定了你的资产和负债总额,在Excel中计算流动比率是非常简单的,即使没有模板。

首先,把你的流动资产和流动负债输入相邻的单元格,比如B3和B4。在B5单元格中,输入公式“=B3/B4”将资产除以负债,并显示流动比率的计算结果。

举个例子,我们假设一个叫弗兰克的小企业主正在寻求扩张,需要确定他是否有能力承担更多的债务。在申请贷款之前,弗兰克想确定自己是否有能力偿还目前的债务。弗兰克还想看看他能承担多少新债务,而不必过度扩张支付能力。他不想依靠扩张带来的额外收入,因此确保自己的流动资产能够承受不断增加的负担是很重要的。

在查阅了损益表后,弗兰克确定他当年的流动资产为15万美元,流动负债为6万美元。通过将企业的资产除以负债,计算出流动比率为2.5。由于这家企业已经有了这样一个极好的比率,弗兰克至少可以再获得1.5万美元的贷款,在不牺牲流动性的情况下为扩张提供资金。

  • 发表于 2021-06-20 05:42
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  • 分类:商业金融

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