如何在excel中計算流動比率

流動比率是金融業用來評估公司短期流動性的指標。它反映了一個公司有能力產生足夠的現金來償還所有的債務，如果他們在同一時間到期。雖然這種情況極不可能發生，但企業快速清算資產以履行債務的能力表明其整體財務狀況良好。...

流動比率是金融業用來評估公司短期流動性的指標。它反映了一個公司有能力產生足夠的現金來償還所有的債務，如果他們在同一時間到期。雖然這種情況極不可能發生，但企業快速清算資產以履行債務的能力表明其整體財務狀況良好。

確定流動比率

流動比率，也稱為流動比率，是一個簡單的概念，只需要兩個資料來計算：總流動資產和總流動負債。

流動資產僅包括以現金或現金等價物形式存在的資產，如股票或其他可快速變現的有價證券。流動負債只包括在下一年內到期的債務。流動比率用流動資產除以流動負債，反映了一個公司的短期資源超過其債務的程度。

理想情況下，流動比率為2的公司表示其資產等於其負債的兩倍。雖然較低的比率可能表明履行義務的能力下降，但在流動比率的好壞方面沒有硬性規定。每個公司的比率應該與同行業其他公司的比率進行比較，並用類似的商業模式來確定流動性水平是什麼行業標準。

在excel中計算流動比率

對於非常小的企業，計算總流動資產和總流動負債可能不是一個壓倒性的努力。然而，隨著企業的發展，債務和收入流的數量和型別會變得非常多樣化。microsoftexcel提供了許多免費的會計模板，有助於跟蹤現金流和其他盈利能力指標，包括流動性分析和比率模板。

一旦你確定了你的資產和負債總額，在Excel中計算流動比率是非常簡單的，即使沒有模板。

首先，把你的流動資產和流動負債輸入相鄰的單元格，比如B3和B4。在B5單元格中，輸入公式“=B3/B4”將資產除以負債，並顯示流動比率的計算結果。

舉個例子，我們假設一個叫弗蘭克的小企業主正在尋求擴張，需要確定他是否有能力承擔更多的債務。在申請貸款之前，弗蘭克想確定自己是否有能力償還目前的債務。弗蘭克還想看看他能承擔多少新債務，而不必過度擴張支付能力。他不想依靠擴張帶來的額外收入，因此確保自己的流動資產能夠承受不斷增加的負擔是很重要的。

在查閱了損益表後，弗蘭克確定他當年的流動資產為15萬美元，流動負債為6萬美元。透過將企業的資產除以負債，計算出流動比率為2.5。由於這家企業已經有了這樣一個極好的比率，弗蘭克至少可以再獲得1.5萬美元的貸款，在不犧牲流動性的情況下為擴張提供資金。

發表於 2021-06-20 05:42
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分類：金融

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