什么是离岸银行业务的影响(the ramificati*** of offshore banking)？

如果你对巴拿马文件丑闻感兴趣，你可能会对离岸银行业感到好奇。也许你一直在考虑把钱藏在海外？也许你犹豫了，因为你不想在国税局惹麻烦。离岸银行业对某些人有吸引力，但它实际上比表面上看起来要平凡得多。

关键要点：

• 如果出于正当理由，在母国境外使用银行服务并不违法。
• 一些外资银行将从外国客户那里开立一个只有300美元的账户，而另一些银行则因为合规要求根本不会与外国客户开展业务。
• 由于税务原因，必须向持有人的母国申报离岸银行账户；然而，一些国家允许外国人免税获得资本利得。
• 如果本国局势不稳定，个人可能会选择将资金留在海外，他们担心失去投资。

离岸银行如何运作

首先，让我们禁止使用诸如“隐藏”、“隐藏”甚至“离岸银行账户”之类的误导性术语。在你的国家之外使用银行的服务并不违法。尽管“离岸”一词在某些情况下确实适用，例如在巴哈马的银行账户，但在加拿大做生意可能只是一个车程。

这种做法不仅适用于富人。一些外国银行只会从你的钱中提取300美元，然后开设一个账户。与世界各地的银行一样，海外银行也为客户设定了自己的最低账户额度和其他条款。

另一方面，由于合规要求，一些外资银行不会与一些外国客户开展业务。经济合作与发展组织（OECD）和世界贸易组织（WTO）有规定要求银行报告其外国客户的信息。每个国家遵守这些法律的方式不同。有些国家根本不遵守。

瑞士银行账户呢？

例如，著名的“瑞士银行账户”或类似詹姆斯·邦德的账户，将富人的钱置于本国**的掌控之外，美国国税局（IRS）制定了严格的瑞士隐私法。这种隐私是他们受欢迎的原因。过去，瑞士银行甚至没有在账户上加名字。不过，瑞士已同意向外国**提供有关其账户持有人的信息，从而有效地结束了任何可能因拥有未报告或隐藏账户而产生的逃税行为。

离岸账户的好处

逃税并不是持有瑞士银行账户的唯一原因。有很多正当的理由把钱藏在国外。首先是税收待遇。在许多国家，你可以免税挣钱。你想如何把你的钱在另一个国家工作，赚取资本收益和支付零税的国家？这在技术上是可行的，当你把钱转移到海外。

即使是美国也允许这种做法。近年来，美国已成为世界上最受欢迎的避税天堂之一。内华达州、怀俄明州和南达科他州目前持有大量外资，但原因主要不是税收优惠。

将外国资金留在美国、瑞士和其他发达国家的主要优势之一是它们的稳定性。生活在政治和经济动荡国家的人们担心他们的钱和生命可能会受到威胁。如果经济崩溃怎么办？如果发生内战呢？如果他们的**出于某种原因来追捕他们呢？如果他们的钱被存放在海外，他们自己的**就更难攫取。

海外银行账户也为账户持有人提供了更多的国际投资机会，并作为本币可能崩盘的货币对冲工具。不那么重要但值得注意的是，由于货币汇率的原因，在其他国家，投资者可能被视为一个高利贷者，因此，这个人可能会得到富裕带来的好处，尽管美国可能并非如此。

请注意，如果你在国外挣钱或存钱，你就不能免交美国税。美国国税局要求美国人提交美国国税局FBAR表格，并报告在外国账户中持有的总额超过10000美元的任何款项。你在国外赚的钱有一个国外所得税除外，但其余的是应税的。

离岸账户的特殊考虑

建立离岸账户并不违法，除非你是出于逃税的目的。《外国账户税收合规法案》（FATCA）要求世界各地的银行向美国国税局报告美国公民的余额和任何活动，否则将面临罚款。

一些持有外国资金的美国公司声称，他们会使用一个律师团队来确保他们准确合法地向本国报告自己的海外活动。不可避免地，会有人利用这个系统非法获利。联合国毒品和犯罪问题办公室估计，全球非法资金和洗钱所得总额超过2万亿美元，2010年达到3000亿美元（截至2018年的最新数据），占美国整体经济的2%。

总之，在离岸银行账户中持有资金并不违法，也不免税。只要你有正当的商业理由，你就可以投资于一个“秘密”的银行账户——尽管这根本不是秘密。