透明信任

透明信託是一種工具,透過它,個人可以透過信託將其個人退休賬戶(ira)中的退休資產傳遞給其選定的受益人。透明信託讓個人退休賬戶的所有人選擇誰是賬戶所有人去世後的受益人。但這些車輛有非常具體的限制和後勤要求。...

什麼是透明信託(a see-through trust)?

透明信託是一種工具,透過它,個人可以透過信託將其個人退休賬戶(ira)中的退休資產傳遞給其選定的受益人。透明信託讓個人退休賬戶的所有人選擇誰是賬戶所有人去世後的受益人。但這些車輛有非常具體的限制和後勤要求。

關鍵要點

  • 透明信託允許個人透過信託將個人退休賬戶(ira)產生的退休資產傳遞給自己選擇的受益人。
  • 在透明信託生效所必須滿足的嚴格條件中,賬戶必須有效且符合州法律的規定,信託必須在計劃所有人死亡時不可撤銷,所有受益人必須易於識別、符合條件和指名。
  • 透明信託可能有多個受益人,其中所需的最低分配額(RMD)由每個受益人的個人預期壽命決定。

理解透明信託

為了設立信託作為退休賬戶的指定受益人,必須滿足若干要求,包括以下授權:

  1. 根據州法律,信託必須被視為有效和合法的,這通常意味著信託檔案的建立必須經過見證和公證。
  2. 信託必須在計劃所有人死亡時不可撤銷,這意味著列出的受益人可以更改到IRA所有人去世的時候,但不能在之後更改。
  3. 所有受益人必須易於識別,符合條件,併合法命名。
  4. 透明信託的檔案必須在愛爾蘭共和軍所有人死亡後一年的10月31日前提供給愛爾蘭共和軍的保管人。管理信託及其與個人退休賬戶分配的關係的法規是26聯邦法規第1.401(a)(9)節的一部分。

要求的最低分配(rmd)

儘管個人退休賬戶所有人有權指定他希望成為其個人退休賬戶受益人的人,但由於國會不希望這些賬戶和其他類似的退休賬戶在原個人退休賬戶所有人去世後能夠至少持續10年,受益人被授權接受所需的最低分配額(RMD)。這條規則的目的是確保賬戶隨著時間的推移而清算,這樣它們就不會永久存在。

為了計算RMD,透明信託依賴於受益人的預期壽命。因此,透明信託有一個獨特的優勢,即如果有多個受益人,他們可以將個人退休賬戶分成單獨繼承的個人退休賬戶,而不是所有受益人都必須使用最老受益人的壽命來計算風險管理日數。簡單地說:透明信託不會把受益人束縛在一個粗糙的、一刀切的分配時間表上。

其他信任型別

透明信託不是城裡唯一的遊戲。另一種型別的共同信託是婚姻信託或信託人和受託人之間的信託關係,這有利於尚存配偶和已婚夫婦的任何繼承人。

慈善機構等非生命實體可能不會被指定為透明信託的受益人,因為他們沒有

也稱為“A”信託,婚姻信託在第一配偶死亡時生效。資產在死亡時轉移到信託中,這些資產產生的收入轉移給尚存配偶。當第二個配偶去世時,信託將轉移給其指定的繼承人。

  • 發表於 2021-06-11 12:24
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  • 分類:金融

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