虽然简化的员工养老金（SEP，或SEP-IRA）和简单的个人退休账户有相似之处，但明显的差异使它们彼此不同。

两者都是雇主赞助的计划，为雇员提供一种税收优惠的退休储蓄方式。供款增长递延到退休时提取。正如他们的名字所暗示的，每一项计划都设计得很容易，而且成本效益很高，特别是与401（k）计划相比。  这两种选择都不需要每年的国税局报告。

让我们看看它们是如何工作的以及它们之间的区别。

关键要点

• SEP和SIMPLE ira的设计目的是让雇主更容易为雇员建立税收优惠的退休计划。
• 只有雇主才能向个人退休账户供款。
• 雇员少于100人的企业可以设立一个简单的个人退休账户，而任何规模的企业都可以设立个人退休账户。

sep-iras的工作原理

SEP IRA允许雇主用一种简化的方法为雇员和他们自己的退休做出贡献。只有雇主，包括自营职业者，才能向个人退休账户供款。 

SEP个人退休账户允许雇主根据公司的现金流来调整出资额，这对于那些收入来源时而好时而坏的企业来说是一个明智的选择。

SEP个人退休账户在年度供款方面比简单的个人退休账户更灵活。

2021年，雇主最多可提供58000美元或雇员薪酬的25%，或（从2020年的57000美元起），以较少者为准。

sep ira示例

乔在泰勒的身体店工作，这是一家提供个人退休账户的公司。泰勒的美体店可以对乔的退休生活作出大或小的贡献，这取决于它目前的财务状况。每个雇员都得到相同比例的供款。乔不能把自己的收入投资于九月。

ira的工作原理有多简单

一个简单的个人退休账户可以帮助小企业为他们的员工和他们自己创建精简的退休账户。SIMPLE是“员工储蓄激励匹配计划”的缩写，只有员工少于100人的企业才能设立一个。

一个简单的IRA有两个贡献公式可以使用。雇主可以：

• 相当于雇员年度供款的3%，或
• 设定每个员工工资2%的非选择性供款，无需员工供款。

2021年，员工的缴费限额为13500美元（与2020年持平）。50岁及以上的员工可额外补缴3000美元，从2020年起也保持不变。

简单ira示例

玛丽在一家小型企业Micro-Tech工作，该公司为员工提供简单的ira。微型科技占玛丽每年贡献的3%。今年她没有为她的退休缴费，因此Micro Tech没有为她的简单个人退休账户缴费。

珍妮特为LoveScope投资公司工作。该公司参与了一个简单的个人退休账户，每年向珍妮特的简单个人退休账户缴纳2%的非选择性费用。珍妮特没有贡献她24000美元的薪水，但LoveScope Investment仍需为她简单的个人退休账户投资480美元。