什么是现金控制？(cash control?)
现金控制是一个用于验证收到的所有现金以及发生的任何现金支出的完整性质和准确记录的过程。作为负责任财务会计的一项广泛原则，这一过程发生在商品和服务买卖的任何环境中。因此，企业、非营利组织和家庭都遵循其基本原则。
为了充分理解现金控制，当涉及到财务会计时，理解现金的含义是很有帮助的。除了指货币和硬币外，这个术语也被理解为包括金融交易形式，如汇票、信用卡收据和支票。从本质上讲，任何类型的金融交易，只要能立即以固定价值进行谈判，都是合格的。
现金控制意味着通过维护一个准确的跟踪系统来管理所有这些类型的金融工具，该系统负责现金的接收和支付。设计这一流程通常并不困难，而且无论该流程是在家中还是在办公室或商业环境中使用，都有一些基本要素将被纳入到流程中。
首先，所有与现金有关的交易必须立即记录在案。不使用权责发生制会计方法，即收益和费用在发生时记录，而不是在收到或支付时记录。每次收到现金都会在收到时进行记录，而每次支付都会在付款发放时进行记录。这种文档模式只需要一些基本模板来记录必要的数据。对于家庭来说，支票账户可以用来跟踪所有存入公共账户的现金，以维护家庭利益，支票簿登记簿可以作为跟踪进出口交易的基本文件。。
其次，可靠的程序要求有多个但有限的个人可以获得现金，这有两个目的。首先，人们可以对现金的管理方式负责。第二，让至少两个人监督流程有助于确保重要交易可以在任何时候进行，即使一个人因某种原因无法参与。
现金控制还要求与任务相关的文件与现金的实际位置分开保存。换句话说，用于记录现金交易的账簿不应与货币、汇票和支票一起保存在保险箱中。这种简单的预防措施有助于确保更改与手头现金有关的实物证据的任务更加困难，从而将盗窃发生的可能性降至最低。
- 发表于 2022-02-05 07:10
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- 分类：商业金融
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