什么是来自融资活动的现金流？(cash flow from financing activities?)
现金流量表报告了一个公司的现金来源和使用情况。 在这份报表中报告了三个部分的具体活动：经营、投资和融资。 后面的部分包括融资活动的现金流，如借钱、发行股票和偿还债务等等。 大公司--通常是那些上市公司--通常在这部分的活动最多，尽管小企业也可能有。 公司通常按月报告这些活动。
当报告来自融资活动的现金流时，该部分通常是现金流量表的最后一个报告。 在大多数情况下，该部分的活动量在三个部分中最少。 与经营或投资活动相比，外部利益相关者也可能对这些数字没有那么大的兴趣。 来自融资活动的现金流只发生在公司从外部来源寻求资金用于经营业务时。 贷款和股票是两个主要来源。
现金流入是指公司从外部来源收到的任何付款。 同样，这里最常见的活动是为特定用途收到的贷款，以及当公司上市或有额外的股票再发行时的股票发行。 来自融资活动的现金流报告这些行动，作为公司现金账户的加号，以从任一来源收到的确切金额为准。 目前，只有在收到当月的现金流入才包括在此报表中。 几个月内重复的现金流入表明重复列入此部分。
现金流量表中融资部分报告的流出量基本上与现金流入项目相反。 例如，融资活动的现金流量包括偿还银行贷款、从目前的投资者那里购买股票以及为目前的股东支付股息。 大多数大公司不经常有这些支付；例如，债务偿还可能采取每季度向银行支付气球的形式。 购买股票--在会计中通常被称为库藏股票--意味着公司正在从公开市场移除股票。 股息支付表明公司正在将一部分保留收益用于投资者的回报。
某些可能与融资活动现金流中的这些项目名称相似的项目不在这里报告。 例如，为土地发行股票不在融资部分。 公司需要在一个单独的部分报告这个--以及类似的项目--称为重大非现金项目。 这个部分在现金流量表的最底部。
- 发表于 2022-02-08 16:10
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- 分类：商业金融
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