应收账款部门是做什么的？
应收账款是一个企业向客户提供短期贷款的概念。 例如，一家公司赊销商品或服务，迫使应收账款部门保持谁欠公司钱以及客户应何时支付账单的记录。 这个部门还可能存在其他任务，如核对客户账户、平衡应收账款母账户，以及创建账龄报告以确定哪些客户远远落后于开放账户的付款。 较小的公司可能没有一个实际的应收账款部门，而是由一个人处理这些任务。 这个部门是会计办公室最重要的部门之一，因为他们部分控制着公司的现金流。
向客户提供短期信用账户是公司向那些没有可用现金的客户诱导更多销售的一种方式。 公司可以利用其应收账款部门对寻求贸易账户的客户进行轻微的信用检查。 这可能涉及到与其他向潜在客户提供贸易信用账户的供应商核对记录。 这种历史记录可能表明潜在客户支付账单的能力。 应收账款部门可能不会对信用账户做出最终决定，将此责任留给控制员。
应收账款部门的日常工作通常是重复性的，就像会计部门的许多不同活动一样。 会计人员每天对邮件进行分类，寻找客户的付款。 如果有的话，会计人员会在付款上盖上收到日期的印章，并在公司的总账中调出客户的账户。 可能需要进行简短的对账，以确定支票涵盖哪些未结清的发票付款。 如果客户是根据公司发出的报表付款，这个对账过程可能更容易，因为部分工作已经完成。
一旦会计人员从客户那里收到现金，核对应收账款，并公布付款情况，可能需要进行更大规模的核对。 这可能从创建一个账龄报告开始，以确定哪些客户仍然欠款，以及未结账款的账龄。 可以向极度逾期的客户发出通知，要求立即付款，以结清未结账款。 应收账款部门通常负责每月完成这项活动。 应收账款母账户与账龄报告的核对也可能是每月的项目。
- 发表于 2022-02-08 17:27
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- 分类：商业金融
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