我的納稅記錄要儲存多久？

美國國稅局（IRS）有一些硬性規定，規定納稅人應保留納稅記錄多長時間。...

美國國稅局（IRS）有一些硬性規定，規定納稅人應保留納稅記錄多長時間。

正如美國國稅局所說，稅務記錄的儲存期限取決於影響這些記錄的“行為、費用或事件”。這些行動和時間表非常重要，因為它們會影響對您報稅表的任何修訂的訴訟時效，或聯邦**要求您支付額外稅款的能力。

時效期限是指您可以修改您的納稅申報表以申請抵免或退稅的時間，或者是國稅局可以評估附加稅的時間。

以下資訊直接來自IRS.gov，它說明瞭所得稅申報表的儲存時間。指定的年份從報稅表提交後開始。在到期日之前提交的任何申報表均視為在到期日提交。

如果以下第（4）、（5）和（6）種情況不適用於您，請儲存記錄三年。
如果您在提交報稅表後申請抵免或退稅，請自您提交原始報稅表之日起三年或自您繳納稅款之日起兩年（以較晚者為準）儲存記錄。
如果你對無價值證券的損失或壞賬扣減提出索賠，請保留七年的記錄。
如果您沒有申報您應該申報的收入，並且超過您報稅表上顯示的總收入的25%，請將記錄儲存六年。
如果您不提交報稅表，請無限期保留記錄。
如果你提交了欺詐性的報稅表，就要無限期地保留記錄。
在稅款到期或支付之日（以較晚者為準）後至少儲存四年的就業稅記錄。

重要問題

在決定是保留文件還是丟棄文件時，應將以下問題應用於每個記錄：

記錄是否與財產有關？

美國國稅局宣告持有與財產相關的記錄，直到您在應稅處置中處置財產的當年的限制期限到期。儲存這些記錄的原因是確定任何折舊、攤銷或折耗扣除額，以及確定**或處置財產時的收益或損失。

一般來說，如果你在一個不可徵稅的交易中獲得財產，你在該財產中的基礎與你放棄的財產的基礎相同，隨你支付的任何款項而增加。您必須保留舊財產和新財產的記錄，直到您以應納稅處置方式處置新財產的當年的限制期限屆滿為止。

出於非稅務目的，我該如何處理我的記錄？

美國國稅局表示，當特定的稅務目的不再需要稅務記錄時，在確定其他原因不再需要稅務記錄之前，不要對其進行處理。很多時候，其他機構會出於自己的目的要求提供稅務檔案。保險公司或債權人經常要求你儲存檔案的時間比國稅局要求的要長。如有疑問，請謹慎行事並保留記錄。

顧問洞察

如果美國國稅局發現你當前的報稅表有重大錯誤，他們可以追溯到你納稅歷史的六年前進行調查。然而，你可能想保持你的回報，甚至更長的時間。你的納稅記錄概括了你的經濟生活。它們包含重要的成本基礎資料，從現在起幾年內可能很難找到。這在今天已經不是什麼問題了，因為賬戶保管人現在需要報告和轉移資產的成本資料。但是當你有資訊的時候為什麼還要依賴保管人呢？您的報稅表還將驗證您的收入以及您是否繳納了退休計劃供款。最佳實踐建議您應盡可能長時間保留您的納稅申報表和證明檔案。在這個電子歸檔和記錄儲存的時代，這是一件容易的事情。

Neal Frankle，首席財務官® Wealth Resources Group 加利福尼亞州西湖村