什么是403（b）平面图(403(b) plan)？

403（b）计划是公立学校和免税组织某些雇员的退休账户。参与者包括教师、学校管理人员、教授、**雇员、护士、医生和图书馆员。

关键要点

• 403（b）s类似于401（k）s，但它们服务于公立学校和免税组织的雇员，而不是私营部门的工人。
• 与401（k）相比，403（b）的优点可以包括更快地授予您的资金，并有能力作出额外的补缴。
• 然而，403（b）的投资选择可能更为有限，一些账户提供的债权人保护不如401（k）的。

理解403（b）计划

403（b）计划在许多方面与它更为人熟知的兄弟401（k）计划相似。它们都为员工提供了一种税收优惠的退休储蓄方式，但在a403（b）和a401（k）中，投资选择往往更为有限，而a401（k）服务于私营部门的员工。

403（b）计划的特点和优点与401（k）计划基本相似。两者的基本缴费限额相同：2020年和2021年为19500美元。 雇员和雇主的供款总额仅限于2021年的58000美元（高于2020年的57000美元）或雇员最近年薪的100%，两者中的较小者。

两者都提供Roth选项，并要求参与者年满59岁½ 在不招致提前提款罚款的情况下提取资金。 与401（k）计划一样，403（b）计划在2020年和2021年为50岁及以上的人提供6500美元的补缴。 与401（k）计划不同的是，它还为那些在同一雇主工作满15年或15年以上的人提供了一项特别计划（见下文）。

虽然这种情况并不常见，但你的工作状况最终可能会让你同时获得401（k）和403（b）计划。

如果你的雇主提供403（b）和401（k），你可以同时供款，但你的总供款不能超过19500美元的限额，不包括任何补缴供款。

403（b）计划的优点

定期403（b）计划中的收入和收益金额递延纳税，直至收回。如果提款是合格的分配，则Roth 403（b）中金额的收益和回报是递延税款。

拥有403（b）分的雇员也有资格获得相应的供款，供款金额因雇主而异。 不提供雇主匹配的计划剥夺了雇员提供的基本上免费的资金，但它们可能会降低管理成本。

值得注意的是，与401（k）计划或其他受到更大监督的退休计划相比，403（b）计划不需要满足《雇员退休收入保障法》（ERISA）繁重的监督规则，可能具有更低的管理费用。非ERISA 403（b）计划的规则之一是他们不能有雇主供款。

许多403（b）计划在短于401（k）计划的期限内授予资金，有些甚至允许立即授予资金，而401（k）计划很少这样做。此外，如果雇员在某些非营利组织或**机构工作了15年或更长时间，他们可能能够为403（b）计划提供额外的补缴，而那些拥有401（k）计划的人无法提供。

根据这项规定，你可以每年额外缴纳3000美元，终生上限为15000美元。与通常的退休计划补缴规定不同，你不必年满50岁就可以利用这一点。但你必须为同一个合格雇主工作整整15年。

神职人员也可以参加403（b），但有一个特殊的计划类型-a

403（b）计划的缺点

与401（k）计划一样，在59岁之前从403（b）计划中提取的资金½ 尽管在某些情况下，如55岁或以上与雇主分离、需要支付合格的医疗费用或成为残疾人，您可能会避免10%的罚款。

与其他类型的退休计划相比，a403（b）提供的投资选择范围可能更窄。原因是401（k）计划往往由共同基金公司管理，共同基金公司可以提供一系列多样化的投资选择。

大多数403（b）计划现在也提供共同基金选择，尽管在许多情况下是在可变年金合同内。然而，固定和可变合同以及共同基金是这些计划中唯一允许的投资类型⁠; 其他证券，如股票和房地产投资信托基金（REITs），是被禁止的。

403（b）支持的投资选择权的存在充其量是喜忧参半。1958年发明403（b）时，它被称为避税年金。 虽然时代已经改变，403（b）计划现在可以提供共同基金，如前所述，许多仍然强调年金。

这些投资有一些优势，但财务顾问经常建议不要投资a403（b）和其他税收递延投资计划的年金，原因有很多。

对于没有ERISA保护的403（b）s，账户可能缺乏与要求遵守ERISA的计划（包括401（k）s）相同级别的债权人保护。如果你面临债权人追讨你的风险，找一位了解你所在州细微差别的当地律师谈谈。法律可能很复杂。

非ERISA 403（b）的另一个缺点包括他们免于非歧视测试。 这种测试每年进行一次，旨在防止管理层或高薪酬员工从给定计划中获得不成比例的福利。

缺乏ERISA保护意味着计划不必遵循ERISA标准来确保计划安全。

常见问题

401（千）(401(k))和403（乙）(403(b))的共同点

403（b）计划在许多方面与它更为人熟知的兄弟401（k）计划相似。每一项都为员工提供了一种税收优惠的退休储蓄方式。两者的基本供款限额相同：2020年和2021年为19500美元。雇员和雇主的供款组合限于2021年的58000美元（高于2020年的57000美元）或雇员最近年薪的100%，两者中的较小者。此外，这两个项目都提供了Roth选项，并要求参与者年满59岁½ 在不招致提前提款罚款的情况下提取资金。与401（k）计划一样，403（b）计划在2020年和2021年为50岁及以上的人提供6500美元的补缴。

什么是403（b）计划的优点(the advantages of a 403(b) plan)？

定期403（b）计划中的收益和回报金额在提取之前是递延所得税，如果Roth 403（b）提取是合格的分配，则递延所得税。拥有403（b）分的雇员也有资格获得相应的供款，供款金额因雇主而异。许多403（b）计划在短于401（k）计划的期限内授予资金，有些甚至允许立即授予资金，而401（k）计划很少这样做。此外，某些非营利组织或**机构允许服务满15年以上的员工做出额外的补缴贡献。根据这项规定，你可以每年额外缴纳3000美元，终身上限为1.5万美元，与通常的退休计划补缴规定不同，你不必年满50岁就可以利用这一点。最后，403（b）计划不需要满足《雇员退休收入保障法》（ERISA）繁重的监督规则

什么是403（b）计划的缺点(the disadvantages of a 403(b) plan)？

在大多数情况下，在59岁之前从403（b）计划中提取的资金½ 将被处以10%的罚款。在某些情况下可以避免这种处罚，例如55岁或以上与雇主分离，需要支付合格的医疗费用，或成为残疾人。此外，403（b）提供的投资选择可能比其他类型的退休计划要窄。对于没有ERISA保护的403（b）s，账户可能缺乏与要求遵守ERISA的计划相同级别的债权人保护。非ERISA 403（b）的另一个缺点包括他们免于非歧视测试。这种测试每年进行一次，旨在防止管理层或高薪酬员工从给定计划中获得不成比例的福利。