401k和403b都是退休计划，可分别在营利组织和非营利组织中采用，并由美国国税局根据1986年的《美国国税法典》进行管理。

虽然他们有一些共同点，例如：对可以贡献多少钱的限制，但这两个计划都鼓励雇主和雇员的贡献，并且有可能在59岁之前提取储蓄½ 不过，条款和条件是适用的。

然而，这两个计划之间存在着显著的差异，使得它们在操作上有所不同。

什么是401k公司(401k)？

401k退休计划-是雇主和雇员在盈利组织共同出资，为退休节省大量资金。1978年通过了允许401k退休计划的法律，即1978年的税收法案。

该计划允许从雇员的工资（雇主在税前扣除，因此提供税收递延）和雇主的供款中进行供款，直到从账户中提取为止。雇主最多可以为401k退休计划贡献20%。雇员仍需支付工资税（社会保障和医疗保险税）。

而且，可以存入账户的资金数额也有限制。截至2018年，18.5万元是可作出的税前年度最高贡献，IRS，2018年，年度新增限额定为55000元。

此外，根据美国国税局的指示，对取款有若干限制。但是，在59.5岁之前提取的任何款项都要缴纳消费税，在下列情况下，可以提取或以其他方式说明医疗援助、房屋付款援助和丧葬费用。

还可以从401k退休储蓄中发放贷款，前提是参与者同意税后以一定利率重新支付的条款和条件。

什么是403b级(403b)？

403b是为在非营利组织工作的雇员制定的退休计划，例如在免税组织、公立学校、医院、自营牧师和教会雇员工作的雇员。

雇主和雇员之间就从税前工资中扣除的金额达成协议，但不得超过18500美元，

截至2018年，并代表员工记入403b账户。虽然额外的限额是55000美元，但自营牧师、教会雇员和外国传教士有机会选择不同的限额。但是，如果雇员认为有必要，雇主和雇员之间的协议可以改变。

此外，如果您符合15年服务期的规定，最高金额可以增加到21500，这意味着您与一个特定的雇主一起工作，该雇主将您的403b账户维持15年。

为避免制裁，必须遵守可存入403b账户的一般限额供款金额。

而且不可能从403b账户中提款，但是，根据《国内税收法典》第403b小节规定的某些条款和条件，可以考虑特殊情况，例如医疗护理或经济困难的情况。

401k和403b之间的差异

401k和403b的参与要求

401k是为在营利组织工作的雇员制定的退休计划，而403b退休计划是为在非营利组织工作的雇员制定的，如免税组织、大学、学院和卫生组织；公立学校雇员、自雇牧师和教会雇员。

401k和403b参与者资格

401k退休计划的资格可能涉及雇主认为必要的大量审查；一些雇主可能会要求雇员在参与该计划前提供一年的全年服务，而403b则允许雇员在复工首日采纳该计划。

此外，401k参与者不符合IRS 15年规则，该规则允许与维护其403b账户的雇主一起工作的参与者有资格向账户中额外缴纳3000美元。在最初的18500美元之后，401k参与者不再需要捐款，50岁以上的人可能需要额外捐款6000美元来“补习”，这使得每年的捐款总额达到24500美元。

401k和403b的合规性

403b计划没有规定发起人对雇员缴款进行非歧视性测试，这意味着他们可以向准备每年支付IRS限额金额的高薪酬雇员提供更多优惠。

与401k不同的是，401k允许雇主对员工的缴费进行非歧视性测试，因此更倾向于低薪酬员工。而国税局设立非歧视测试的最重要原因，是为了遏制高薪酬员工在403b计划中获得最大利益的过激行为。

总结 - 401k的(of 401k) vs. 403b级(403b)

这两项退休计划都受到国税局的监管

雇主雇员协议的限额为18500美元，而额外金额的限额为5.5万美元。

这两项计划都允许从59岁开始提取存款½, 但是，在经济能力和医疗照顾的情况下，可以提取储蓄。

401k和403b也可能包括罗斯的贡献。

401k退休计划仅限于营利组织，而403b则是针对非营利组织的雇员。

15年服务规则仅适用于403b名参与者，而非歧视性测试仅限于401k退休计划。

401k与403b：对比图