示例计算器

营运资本计算器

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第1部分第1部分，共2部分：进行基本计算

1. 1计算流动资产。流动资产是指公司将在一年内转换为现金的资产。这些资产包括现金和其他短期账户。例如，应收账款、预付费用和存货都是流动资产。你通常可以在公司的资产负债表上找到这些信息，资产负债表应该包括流动资产小计。如果资产负债表不包括流动资产小计，请逐行阅读资产负债表。将所有符合流动资产定义的账户相加，得出小计。例如，您可以包括“应收账款”、“存货”和“现金及等价物”列出的数字

2. 2计算流动负债。流动负债是指一年内到期的负债。包括应付账款、应计负债和短期应付票据。资产负债表应包括流动负债小计。如果没有，则使用资产负债表信息，通过将列出的负债相加，找到该总额。例如，这将包括“应付款项和准备金”、“应付税款”和“短期贷款”

3. 3计算营运资本。这个计算只是基本的减法。从流动资产总额中减去流动负债总额。例如，假设一家公司的流动资产为50000美元，流动负债为24000美元。这家公司将有26000美元的营运资金。该公司将能够用流动资产支付其所有流动负债，并将剩余现金用于其他用途。该公司可以将现金用于融资运营或长期债务支付。它还可以将资金分配给股东。如果流动负债大于流动资产，其结果就是营运资本赤字。赤字可能表明该公司面临破产的风险（意味着到期时无法偿还债务）。公司破产的原因有很多。这类公司可能需要其他长期融资来源。这可能表明该公司陷入困境，可能不是一项好的投资。例如，假设一家公司的流动资产为100000美元，流动负债为120000美元。这意味着他们只能偿还其中的10万美元，并且仍将欠2万美元（他们的营运资本赤字）。换句话说，该公司将无法履行当前义务，必须出售价值2万美元的长期资产或寻找其他融资来源。如果公司面临破产的危险，他们可以选择重组债务，以便在偿还债务的同时继续经营。

第2部分第2部分，共2部分：了解和管理营运资本

1. 1计算流动比率。为了进一步了解情况，许多分析师使用了一个称为“流动比率”的财务实力指标流动比率计算使用第1部分前两个步骤中的相同数字，但提供的是一个比率，而不是美元数字。比率是比较两个值的一种方法。计算比率通常是一个简单的划分问题。要计算流动比率，请将流动资产除以流动负债。流动比率=流动资产÷流动负债。以第一部分为例，该公司的流动比率为50000÷24000=2.08。这意味着公司的流动资产是公司流动负债的2.08倍。

2. 2了解比率的含义。流动比率是评估公司履行当前财务义务能力的一种方法。简单地说，它表明了一家公司支付账单的能力。在比较不同的公司或行业时，通常最好使用流动比率。理想的电流比约为2.0。下降的比率或低于2.0的比率可能意味着更大的破产风险。另一方面，超过2.0的比率可能意味着管理层过于保守，不愿意利用公司的机会。从上面的例子来看，2.08的流动资产比率可能是健康的。你可以将其理解为流动资产可以为流动负债提供两年多一点的资金。当然，这是假设负债保持在当前水平。可接受的流动比率将因行业而异。一些行业是资本密集型行业，可能需要借贷来为运营提供资金。例如，制造业公司的流动比率可能很高。

3. 3管理营运资本。业务经理必须跟踪营运资本的所有部分，以保持正确的水平。这包括存货、应收账款和应付账款。管理者必须评估营运资本过少或过多带来的盈利能力和风险。例如，一家营运资本太少的公司可能无法支付其流动负债。然而，持有过多的营运资本也可能是一个问题。一家拥有大量营运资金的公司可能能够投资于长期生产力的提高。例如，多余的营运资本可以投资于新的生产设施或零售商店。这些类型的投资可以增加未来的收入。如果营运资本比率过高或过低，请考虑以下建议，了解如何提高该比率。

• 通过管理债务人，避免客户延迟付款。如果催收款项很紧急，可以考虑提供提前付款折扣。
• 在到期日偿还你的短期贷款。
• 不要用短期贷款购买固定资产（如新工厂或新建筑）。将固定资产迅速转换为现金以偿还贷款将是一个挑战。这会影响你的营运资金。
• 管理库存水平。尽量避免库存不足和库存过多。许多制造商使用准时制（J.I.T.）库存，因为它具有成本效益。它还使用更少的库存空间，减少损坏的库存。