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自愿性信托是委托人生前设立的一种生前信托,又称生前信托。在自愿信托中,委托人保留转让给受益人的赠与的法定所有权,即使受益人具有实际所有权、占有权和执行信托行为的能力。自愿性信托也被定义为一个人出于另一个人的利益而对另一个人寄托并自愿接受的个人信任所产生的义务。这与法律设立的非自愿信托形成了鲜明对比。...
三明治一代指的是中年人,他们承受着赡养年迈父母和成长中孩子的压力。三明治一代之所以这样命名,是因为他们实际上被夹在照顾年迈父母的义务之间,父母可能生病,不能完成各种任务,或者需要经济支持,而子女则需要经济、身体和情感支持。...
合格个人住宅信托(QPRT)是一种特定类型的不可撤销信托,允许其创造者将个人住宅从其遗产中移除,以减少将资产转让给受益人时产生的赠与税。...
超级富豪,即超高净值个人(UHNWIs),组成了一个拥有至少3000万美元净资产的群体。这些个人的净资产包括私人和上市公司的股票、房地产和个人投资,如艺术品、飞机和汽车。...
拉比信托是为支持雇主对其雇员的不合格福利义务而设立的信托。在美国国税局(IRS)的私人信件裁决批准了这种信托的使用之后,一位拉比和他的教友首先使用了这种信托;从那时起,它就被称为拉比信托基金。实质上,它是为雇主和雇员的利益而设立的不合格雇员信托。...
反向莫里斯信托(RMT)是一种税收优化策略,在这种策略中,希望分拆资产并随后将资产出售给相关方的公司可以这样做,同时避免对此类资产处置的任何收益征税。...
A-B信托是一对已婚夫妇为尽量减少遗产税而设立的联合信托。第一配偶死亡后,A-B信托分为两部分。配偶双方将财产放入信托,并指定除另一方以外的任何合适的人作为最终受益人。...
风险承受能力和风险承受能力是在做出投资决策之前需要明确理解的两个概念。两者结合起来,有助于确定投资组合中应承担的风险金额。这种风险决定与目标回报率(或者你希望你的投资能赚多少钱)相结合,有助于制定投资计划或资产配置。...
全国房地产规划师和委员会协会(NAEPC)是一个房地产规划委员会的集体,由来自美国各地的270多个成员委员会组成。...
富人把大笔钱留给某些受益人,关心这些人对这笔钱的责任,这并不少见。当把一大笔钱留给一些人时,可以肯定的是,他们中的一些人会以捐赠者可能不同意的方式花费(或挥霍)这一大笔现金。好吧,为了解决这个难题,如果某一年的收入很低,信托可以提供资金渠道,信托可以包括“5乘5幂”以允许更大的灵活性。...
绝对受益人是指未经受益人书面同意不能变更的受益人的指定。当受益人被指定时,这个术语通常用于保险单。保单或协议的条款将规定受益人是绝对的还是可以更改的。...
指定受益人是指有权从信托、保险单、养老金计划账户、个人退休账户或任何其他金融工具中收取资产的个人,由书面法律文件规定。单一财产的多个指定受益人将在处分时分享收益。在某些情况下,例如年金保单,投保人和指定受益人可能是同一个人。...
共同遗嘱是一种遗嘱,通常由已婚或忠诚的夫妇执行,具有相互约束力。一方死亡后,另一方受共同遗嘱的约束。...
中止是指尚未确定财产、办公室或所有权的合法所有人的情况。...
条例M,也称为第M分章,是美国国税局(IRS)的一项条例,允许受监管的投资公司将资本利得、股息和利息分配的税款转嫁给个人投资者。M条例符合管道理论,即投资公司应将资本利得、利息和股息转嫁给股东,以避免公司和个人投资者的双重征税。...