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現金簿
...蹤現金要快得多。 現金簿上的所有交易都有兩個方面：借方和貸方。所有的現金收入都記錄在左邊作為借方，所有的現金支付都按日期記錄在右邊作為貸方。左邊和右邊的差額表示庫存現金餘額，如果現金流為正，則應為借方...
日曆排列
...的臨近而增加。 日曆價差上的最大損失 由於這是一個借方利差，最大損失是為策略支付的金額。賣出的期權接近到期，因此價格低於買入的期權，從而產生凈借方或成本。 理想的市場盈利走勢是在短期期權有效期內標的資...
外匯期權在外匯交易中的運用
...但透過實踐，它們確實變得更容易。 第一種利差交易是借方利差，也稱為看漲期權或看跌期權。在這裡，交易者對匯率的走向很有信心，但想讓它更安全一點（風險小一點）。 在下表中，我們看到2011年3月初美元/日元匯率出...
使用日曆交易和價差期權策略
...一個短期期權，買入一個長期期權，其結果就是賬戶的凈借方。短期期權的**降低了長期期權的價格，使得交易的成本低於直接購買長期期權。由於這兩種期權在不同的月份到期，隨著到期月份的過去，這種交易可能會有許多不...
為什麼累計折舊是貸方餘額？
...支出的折舊的執行總數。 固定資產在資產負債表上記為借方，而累計折舊記為貸方-抵消資產。 由於累計折舊是一項信貸，資產負債表可以顯示資產的原始成本和迄今為止的累計折舊。 尚未折舊的凈差額或剩餘金額是資產的賬...
兀鷹價差交易
...期權。 禿鷹蔓延的型別 1.長禿鷹 這將導致賬戶的凈借方。 以執行價a（最低執行價）買入看漲期權： 賣出執行價為B（第二低）的看漲期權： 賣出執行價為C（第二高）的看漲期權 以執行價D（最高執行價）買入看漲期權...
垂直排列
...不同，主要的變化是現金流的時間安排。看漲價差產生凈借方，看漲價差產生凈貸方。 熊 看跌交易員利用熊市價差或看跌利差。對於這些策略，交易員以較低的執行價格**期權，並以較高的執行價格購買期權。在這裡，熊市拋...
抵銷科目
...凈額結算時。對沖賬戶的自然餘額與關聯賬戶相反。如果借方是相關賬戶中記錄的自然餘額，則對方賬戶記錄貸方。例如，固定資產的抵銷科目是累計折舊。 關鍵要點 抵銷科目是總賬中用來減少相關科目價值的科目。 它們...
未調整(unadjusted)和調整後試算表(adjusted trial balance)的區別
...一個月內每次過帳會計事務之後。這樣，可以很容易地在借方列和貸方列之間的兩側檢測到錯誤。 這兩種試算表對審計人員和會計人員都是相關的。它們都是期末處理期間餘額報告所必需的。但是，無論它們的作用有多重要，...
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