公司的营运资本比率可能过高,过高的比率可能表明运营效率低下。高比率可能意味着一家公司将大量资产闲置,而不是将这些资产投资于发展和扩大业务。
公司的营运资本状况表明公司财务状况如何,管理效率如何。营运资本比率衡量流动性,通常与流动比率结合使用,以衡量公司处理短期债务的能力。
营运资本比率的计算方法是流动资产除以流动负债。在此计算中,流动资产是公司合理预期在一年或一个商业周期内转换为现金的资产。包括存货、应收账款、现金或现金等价物等项目。流动负债包括应付账款、租赁、所得税和应付股利。
对营运资金的审查考虑到公司基本业务的关键要素,如存货、应收账款和应付账款。一家公司管理每一个要素的好坏最终反映在公司的营运资本比率上。对这些基本操作的异常高效或低效处理会影响公司的营运资本状况。
营运资本比率为1.0表示公司随时可用的金融资产与其当前的短期负债完全匹配。虽然1.0的比率表明一家公司应该能够充分履行其短期义务,但分析师更倾向于看到高于1.0的比率,这表明该公司除了能够支付其费用外,还有多余的营运资本。过剩的营运资本为公司的发展提供了一定的现金缓冲,可以用于公司的发展。低于1.0的比率是不利的,因为这表明公司的流动资产不足以支付短期债务。
营运资本比率介于1.2和2.0之间通常被认为是流动性充足和整体财务状况良好的积极迹象。然而,高于2.0的比率可能会被负面解释。过高的比率表明,该公司只是让多余的现金和其他资产闲置,而不是将可用资本积极投资于扩张业务。这表明财务管理不善,失去了商机。
什么是营运资金(working capital)? 营运资本,也称为净营运资本(NWC),是指公司的流动资产(如现金、应收账款(客户未付票据)、原材料和产成品存货)与流动负债(如应付账款)之间的差额。净营运资本是衡量一家公司流动...
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营运资本评估公司以流动资产支付流动负债的能力,从而说明该主体的短期财务状况、一年内清偿债务的能力和经营效率。 营运资本代表公司流动资产和流动负债之间的差额。这里的挑战是为公司资产负债表上的大量资产和负...
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