许多人担心，赢得加薪会使他们进入更高的税收等级，最终会比以前更糟。但这是一个有点误导的概念，即美国使用的累进联邦所得税制度是如何运作的。虽然那些获得加薪的人确实是按较高的税率征税的，但只有增加的收入才容易受到加息的影响。

本文解释了税收模式是如何真正起作用的。

如何计算你欠的税

这是一个事实：你赚的越多，你交的税就越多。但逐渐提高的税率减轻了吸引更多现金的痛苦。下表显示了如果您是单身，美国国税局要求您在2020纳税年度缴纳的税率：

你的边际税率是适用于每增加一美元收入的税率。如果你是单身，在加薪前一年挣39475美元，那么你就处在12%的边际税率范围内。您2020年的纳税义务为987.50加元加上9875加元以上金额的12%。因此，您欠987.50加元加上29600加元的12%，即3552加元。您2020年的总税款为4539.50加元。

虽然你的边际税率是12%，你的有效税率，或者你对你的总收入支付的平均税率，都更低。要计算有效税率，请将您的总税收除以您的总收入。在这种情况下，4539.50/39475美元可为您提供11.5%的有效税率。

现在，让我们来看看，如果你得到10000美元的加薪，将你2020年的年收入提高到49475美元，那么你的纳税义务会发生什么变化。你已经知道，你的第一笔40125美元的收入中，你欠了4539.50美元。但是现在你的总收入在40125美元到85525美元之间，你1万美元的加薪会把你推到22%的税率等级。幸运的是，22%的税率只适用于你10000美元的额外收入。为此，你将每年多欠2200美元的税款，总税单为6743美元（4539.50美元+2200美元）。

要确定你49475美元工资的总税率，只需将你的总税率（6743美元）除以你的总收入（49475美元），就可以得到13.6%的有效税率，而不是22%。

2021纳税年度的变化

税表每年由国税局更新。对于2021纳税年度，这里的收入范围将作如下调整：12%的税率等级对9950美元至40525美元的收入征收；22%的税率等级对40525美元至86375美元的收入征收。

扣除额和抵免额

前面提到的例子没有说明可能会减少你应税收入的扣除额和抵免额。每个纳税人都可以选择采取标准扣除还是逐项扣除。

没有自己住房的单身人士可能没有太多的扣除项目需要逐项列出，因此标准扣除更有意义。事实上，大多数美国人现在使用的是标准扣除额，因为它的规模在2018年几乎翻了一番。

你不用为你赚来的49475美元纳税，你要为扣除标准扣除额后的金额纳税。

2020纳税年度，单一申报人的标准扣除额为12400加元，应纳税所得额减至37275加元。2021纳税年度，单一申报人的扣除额将增至12550加元。

底线

累进税制的目的是对个人收入的不同部分征收不同的税率，只对某一水平以上的收入适用较高的税率，你的全部收入将不适用较高的税率等级。

总之，加薪是值得庆祝的，而不是焦虑的根源。