能夠(獲得更好的生活體驗)的賬戶

ABLE賬戶是一種稅收優惠的儲蓄賬戶,可供26歲之前被診斷為嚴重殘疾的個人使用。受益人、朋友或家庭成員可以向賬戶捐款,但每年的捐款總額不能超過一定的限額,該限額與贈與稅豁免掛鉤。在2020年和2021年,這一限額為15000美元。...

什麼是有能力(達到更好的預期壽命)的帳戶(an able (achieving a better life expectancy) account)?

ABLE賬戶是一種稅收優惠的儲蓄賬戶,可供26歲之前被診斷為嚴重殘疾的個人使用。受益人、朋友或家庭成員可以向賬戶捐款,但每年的捐款總額不能超過一定的限額,該限額與贈與稅豁免掛鉤。在2020年和2021年,這一限額為15000美元。

雖然有些州可能允許從國家所得稅中扣除,但捐款本身並不打算免稅。然而,賬戶內的資金免稅。

關鍵要點

  • ABLE賬戶是為26歲之前被診斷為嚴重殘疾的人提供的稅收優惠儲蓄賬戶。
  • ABLE賬戶類似於529個教育賬戶,由各州管理,而不是由美國聯邦**管理。
  • 透過在一個有能力的賬戶中存錢,個人能夠保持參加SSI和Medicaid等**專案的資格。

有能力的賬戶如何運作

ABLE賬戶是由2014年《實現更好的生活體驗(ABLE)法案》建立的,作為幫助殘疾人維持公共福利的一種方式,如補充保障收入(SSI)和醫療補助,這要求受益人擁有低於一定水平的儲蓄和其他資產才能保持資格。一個有能力的賬戶中的資金在很大程度上並不計入個人的這些專案資格。

可結算賬戶的功能類似於529計劃賬戶。只要分配用於合格的殘疾費用(包括教育費用),可支配賬戶中的資金將被投資並免稅增長;住房;運輸;就業培訓和支援;輔助技術及相關服務;個人支援服務;衛生、財務管理和行政服務;法律費用;有能力的賬戶監督和監測費用;葬禮和葬禮;基本生活費。

與529一樣,有能力的計劃是由各州制定的。夏威夷州、愛達荷州、緬因州、北達科他州、南達科他州、猶他州和懷俄明州有七個州沒有現行的ABLE專案,但如果一個州接受外來居民加入其專案,你可以在那裡開設ABLE賬戶,無論你住在哪裡。

當有能力賬戶的受益人死亡時,此人居住的州可以對賬戶中剩餘的部分或全部資金提出索賠,以補償醫療補助費用。

稅制改革如何影響可支配賬戶

《減稅和就業法案》對ABLE賬戶進行了幾項關鍵性修改,並於2018年生效。

如果受益人獲得收入,他們可以將該收入存入超過15000美元限額的可支付賬戶。額外供款僅限於以下兩者中的較小者:受益人在納稅年度的補償,或一人家庭的貧困線金額。2021年,這一數額在美國大陸和華盛頓特區為12880美元,在阿拉斯加為16090美元,在夏威夷為14820美元。

但是,如果賬戶受益人的僱主代表其向工作場所退休計劃供款,則賬戶受益人沒有資格獲得這筆額外供款。

同樣由於稅法的改變,有能力的賬戶受益人現在有資格獲得儲蓄信貸,旨在幫助中低收入工人。可在8880表格(合格退休儲蓄供款貸項)中申請從可支付賬戶的收入中獲得最多2000美元的額外供款。這種抵免可以減少一個人所欠的稅款或增加他們的退稅。

2017年的稅制改革還使得部分資金從529個大學儲蓄賬戶轉為有能力的賬戶成為可能。ABLE賬戶的受益人還必須是學費賬戶的指定受益人或符合條件的家庭成員。

可償還賬戶與信託

在ABLE法案之前,許多家庭不得不使用特殊需要信託基金,將資產留給殘疾家庭成員,而不會導致他們失去享受**服務的資格。然而,建立信託往往需要法律援助,這可能會很昂貴。

信託確實有一個主要優勢:對可以對信託作出的貢獻沒有上限。相比之下,一個能夠使用的賬戶,每個計劃都有一個州的限制。許多國家將這一限制定在30萬美元以上,只有前10萬美元不影響補充擔保收入的資格。

對於許多家庭來說,一個有能力的賬戶是一個額外的工具,他們可以用來幫助保障殘疾兒童的經濟未來,而不是替代特殊需要信託。

  • 發表於 2021-06-10 15:46
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  • 分類:金融

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