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备用预扣税是在投资者提取投资收益时,按照既定税率对其征收的一种税。对于不需要扣缴的款项,付款人必须扣缴税款。备用预扣税有助于确保政府税收机构,如美国国税局(IRS)或加拿大税务局,将能够从投资者的收益中收取所欠的所得税。...
牧师住宅津贴是由礼拜堂管理委员会颁发给牧师的一笔钱,用来抵消住房开支。就税务而言,这项免税额从受惠人的总收入中免除。...
我们中很少有人愿意付比我们必须付的更多的税。了解我们有资格获得的税收抵免和扣除额,并正确计算它们,可能意味着在纳税时欠更多的钱或收到受欢迎的退税之间的区别。这里有四个简单的方法来减少你的纳税义务。...
投资或资产的成本基础是个人投资者、企业主和继承人进行税务筹划时的一个重要考虑因素。投资或资产的成本基础定义为初始投资金额或原始购买价格。 它是决定投资或资产出售后资本利得税的评估和支付程度的决定因素。对于高度增值的资产,如长期持有的房地产或个人股票,较低的成本基础会导致出售资产时的税收负担更高。然而,美国国税局允许资产和投资因多种原因进行上下调整,从而调整成本基础,减少所欠资本利得税。根据资产...
另类税净营业亏损(ATNOL)是指允许扣除额超过为另类最低税(AMT)目的确认的收入的差额。它的计算方法与净营业损失(NOL)相同,但包含与AMT相关的扣除额、除外责任和优惠的附加规则。...
边际税率是指所得税收入者每增加一美元收入所产生的税率。随着边际税率的提高,纳税人每挣一美元所得的钱比他们以前挣的钱少。采用边际税率的税制对不同的收入水平适用不同的税率;随着收入的增加,税率也随之提高。然而,值得注意的是,收入并不是全部按一个税率征税,而是按边际税率表中的多个税率征税。...
“实质上相同的证券”一词来自美国国税局(IRS)公布的有关洗牌规则的语言和解释。符合此定义的证券不被视为不同的独立投资。实质上相同的证券可以包括经过重组的公司发行的新旧证券,或者同一公司的可转换证券和普通股。如果市场和转换价格相同,证券通常属于这一类,因此不允许计入税收互换或其他税收损失获取策略。...
调整后的成本基数(ACB)是一个所得税术语,指资产的账面价值因改进、新购买、销售、支出或其他因素而发生的变化。调整后的成本基数可以按单个或每单位计算,代表买方或卖方的实际成本。...
聘请专业会计师为您纳税的成本根据您的情况以及您需要提交的纳税表格而有所不同。聘请注册会计师(CPA)编制和提交1040表格和州纳税申报表(不含分项扣除)的平均费用为176美元,而分项1040表格和州纳税申报表的平均费用为273美元。...
税负损失一词是指对征收新税所造成损失的计量。这是由于新的税收超过了通常支付给政府税务机关的税收。这一理论认为,征收新税或提高旧税可能适得其反,导致由于对被征税商品或服务的需求下降,政府收入不足或没有任何收益。因此,无谓的损失破坏了供需平衡。英国经济学家阿尔弗雷德马歇尔被广泛认为是无谓损失分析的创始人。...
特定股份法是个人投资者在出售特定股票的部分(而非全部)股份时操纵其资本收益或损失的一种方法。...
由于最近联邦税法的变化,2021年的税收季比今年的正常时间晚了两周左右。但是,延迟不应影响您的退税何时到达。大多数纳税人应在申报后21天内获得退税。美国国税局(IRS)表示,预计将在3月份的第一周提供首轮退款,这一时间段与1月份开始的申请季相同。...
预计税款是根据申报人报告的当期收入按季度支付的税款。大多数需要按季度纳税的人是小企业主、自由职业者和独立承包商。这些人的收入不会自动扣缴税款。...
尽管公司或共同基金向股东支付的大部分股息被视为普通股息,但有些股息可能被视为合格股息。在这些情况下,您的股息收入应遵守资本利得税率,而不是您的所得税率,后者更高。因此,合格股息包括在纳税人调整后的总收入中;然而,这些股息的税率低于普通股息。...
资产定位是一种税收最小化策略,利用不同类型的投资获得不同的税收待遇。利用这一策略,投资者决定哪些证券应在递延税款账户中持有,哪些应在应纳税账户中持有,以使税后收益最大化。谁能从这一投资策略中受益,资产定位如何使税收最小化,资产定位的最佳方式是什么?...